¿Qué es el fraude fiscal?
El fraude fiscal se define como una actividad que implica un intento de evitar el pago de impuestos mediante el uso intencional de medios incorrectos y se produce cuando una persona, de forma intencionada e ilegal, intenta falsificar sus ingresos reales u otros detalles para deshacerse de las obligaciones fiscales. También se conoce como evasión fiscal y es ilegal.
Ejemplos de fraude fiscal son la supresión de hechos, tergiversación de hechos, reclamar gastos que no están respaldados por ninguna evidencia, inversión registrada falsamente en los libros de cuentas, ingresar partidas falsas en los libros de cuentas, no registrar cualquier partida de ingresos en los libros. de cuentas, falta de registro de transacciones internacionales, etc.
Los fraudes ocurren cuando existen lagunas en el sistema que seguimos. Es un requisito previo de una persona tener un conocimiento completo y actualizado de las leyes y cumplimientos del país donde trabaja o hace negocios. Una de las leyes más importantes son las leyes fiscales. Las leyes fiscales son diferentes para diferentes países, pero uno debe estar al tanto de los cambios en las leyes fiscales. Todo empresario o cualquier persona asalariada piensa en reducir su obligación tributaria. Aunque existen algunos métodos legales y seguros para reducir la obligación tributaria, algunos prefieren ir por el camino ilegal y así terminar cometiendo un Fraude Fiscal.
Tipos de fraude fiscal
Hay 3 tipos principales. Discutámoslos uno por uno:
# 1 - No declarar los ingresos propios
Este tipo de fraude fiscal es frecuente, especialmente en el caso de personas que reciben sus ingresos en forma de efectivo. El Servicio de Impuestos Internos (IRS), así como las juntas de impuestos estatales, requieren que se informe todo tipo de ingresos independientemente de su fuente. Sin embargo, dado que es difícil rastrear los ingresos en efectivo, es posible que no se declare con bastante frecuencia.
Este fraude atrae castigos legales, que van desde 2 años de cárcel hasta multas de hasta 250 mil dólares.
# 2 - Informar números falsos
Fingir las finanzas es otro tipo de fraude fiscal. El uso de números incorrectos equivale directamente a falsificar un documento o hacer una declaración falsa por parte de las autoridades fiscales. Este fraude puede ser prevenido por empresas e individuos mediante el uso de ciertos controles y contrapesos, que también pueden ser utilizados por las autoridades fiscales para detectar el mismo. Una vez capturado, esto puede generar sanciones como la cárcel por algunos años y multas de hasta $ 250 mil.
# 3 - Reclamación de deducciones indebidas
En este tipo de fraude, las personas reclaman deducciones, créditos y / o gastos que no les corresponden. La persona sorprendida haciendo esto también puede ser sentenciada a prisión o acusada de fuertes multas.
Ejemplos de fraude fiscal
A continuación se muestran algunos ejemplos de fraude fiscal sencillos, directos pero de la vida real:
- Un tasador fue capturado por el departamento de Impuesto sobre la Renta (IT) por ocultar sus ingresos. Luego les ofreció a los oficiales cierta cantidad de dinero para resolver el reclamo, pero los oficiales de TI no estaban convencidos y le impusieron una fuerte multa.
- En un restaurante de cinco estrellas, una camarera solía ganar alrededor de $ 200 por día como propina en promedio. La regla del restaurante era que las camareras tenían que escribir la cantidad que recibían como propina en los registros por los que se registraba. La mesera, solo para evitar los impuestos, escribió solo $ 50 / día en promedio como propina. Después de una verificación interna, se encontró y la camarera fue responsable de una fuerte multa fiscal o encarcelamiento.
Los 2 tipos de ejemplos anteriores prevalecen y se pueden encontrar fácilmente en los archivos del departamento de impuestos sobre la renta de cualquier país.
Ahora, analicemos un tipo de ejemplo específico y menos común:
En el año 2005, el FBI encontró a Walter Anderson, un empresario estadounidense, involucrado en el acto de un caso de evasión fiscal masiva, uno de los más grandes en la historia de Estados Unidos. A principios de la década de 1980, Walter se convirtió en empresario y compró las acciones de muchas empresas. Más tarde vendió sus acciones y obtuvo una buena ganancia. Llegando al año 1988, tuvo mucho éxito y se convirtió en miembro de la junta directiva de la International Space University. La historia de éxito de Walter continuó y pasó a invertir en empresas más grandes, especialmente en el campo de la tecnología espacial.
Sin embargo, mientras estaba haciendo todo bien en su negocio, estaba haciendo algo grave. El FBI descubrió al investigar sus actividades comerciales de casi dos décadas que Walter estaba desviando su dinero a cuentas bancarias en otros países.
Por lo tanto, Walter fue acusado de evasión de impuestos ya que no informó más de $ 364 M ($ 126 M + $ 238 M) de ingresos durante los 2 años, es decir, 1998 y 1999. Por otro lado, Walter reveló solo $ 67,000 para presentar sus declaraciones de impuestos. y, como resultado, pagó solo $ 495 como impuestos.
Al ser arrestado, admitió haber escondido más de $ 365 M en cuentas secretas fuera de Estados Unidos. Por este fraude, fue sentenciado a prisión por 6 años hasta 2012. Además de eso, el tribunal le pidió a Walter que pagara $ 23 millones al gobierno del distrito.
Conclusión
El fraude fiscal es el acto de evadir impuestos ilegalmente. El gobierno ha realizado muchos esfuerzos para reducir el fraude fiscal. Han aplicado una fuerte sanción a una suma que el tasado oculta voluntariamente. Las personas pueden invertir en muchos esquemas para obtener beneficios fiscales legalmente y no deben optar por la evasión fiscal.
La planificación fiscal adecuada es clave para el éxito de la situación económica de cualquier negocio. Todos deberíamos hacer hincapié en una planificación fiscal adecuada en lugar de recurrir a fraudes fiscales. Según el informe presentado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), casi $ 458 mil millones / año equivalieron a evasión de impuestos entre 2008 y 2011, que es una cantidad enorme y puede obstaculizar nuestro crecimiento económico. El gobierno debe tomar las medidas necesarias para evitar que ocurra lo mismo.
