Significado del pronóstico financiero
El pronóstico financiero es el proceso de predecir o estimar estadísticas futuras de una organización, es decir, cómo funcionará el negocio en el futuro basándose en datos históricos, como mediante el análisis del estado de resultados, estado de posición, condiciones actuales, tendencias pasadas del entorno financiero, futuro interno y externo. que generalmente se lleva a cabo con el objetivo de preparar y desarrollar el presupuesto y asignar los recursos disponibles para asegurar la mejor utilización posible.
Ejemplo
Orange Inc. ha recopilado los siguientes datos para los próximos 5 años. Se le solicita que elabore un estado financiero comparativo para los próximos 5 años y determine el potencial de crecimiento de la empresa.
De las cifras anteriores, las ventas en efectivo son el 80% y los gastos en efectivo son el 75% de la cifra total. Suponga que el efectivo inicial es de 50.000 y comente sobre la posición de efectivo de la empresa.
Solución
Estado financiero comparativo
Comentario: la empresa tiene un buen potencial de crecimiento, ya que los beneficios aumentan a buen ritmo.
Posición de efectivo
Comentario : dado que la empresa tiene un porcentaje más alto de ventas en efectivo que de gastos en efectivo, la posición de efectivo se está fortaleciendo con el aumento de las ventas año tras año. Por tanto, se puede decir que la empresa en general tiene un buen potencial de crecimiento.
Componentes
- Estado de resultados proyectado : es un estado de resultados anticipado que describe los gastos e ingresos esperados para el período financiero futuro, es decir, generalmente un año.
- Presupuesto de caja : representa la entrada y salida de caja total esperada en el futuro. Las fuentes de entrada de efectivo incluyen ventas en efectivo, cobranza de cuentas por cobrar, préstamos a corto plazo, deuda a largo plazo, ventas en efectivo y capital social. Las fuentes de salida de efectivo incluyen pagos de cuentas por pagar, sueldos, salarios, gastos de capital, reembolso de préstamos y deudas. El presupuesto de caja no incluye gastos como depreciación. El superávit o déficit reflejado en el presupuesto de caja constituye la base para la inversión y el financiamiento.
- Balance general proyectado : esta hoja refleja los activos, pasivos y patrimonio del propietario esperados en una fecha determinada. Para preparar esto, se requieren entradas como el balance general inicial, el presupuesto de gastos de capital, el plan de ganancias, la inversión y el plan financiero.
- Fuentes y usos proyectados de fondos: en este estado se muestran las fuentes de fondos y sus usos en el período de planificación. La cuenta de resultados proyectada, el balance general, el balance inicial son los insumos necesarios para su preparación. Las fuentes de fondos proyectadas son el flujo de efectivo de las operaciones, una disminución de los activos fijos, un aumento de los pasivos a largo plazo y la emisión de capital social.
Diferencia entre pronóstico financiero y modelado financiero
La previsión financiera es un método de predicción que hace una empresa y se prepara para el futuro. Implica un posible resultado del futuro al determinar sus estados financieros actuales y su desempeño, mientras que el modelo financiero es la acción que se toma sobre la previsión financiera. Una vez que se desarrollan los supuestos del pronóstico y se calculan las cifras utilizando un estado financiero, el modelo financiero entra en escena. El modelado financiero crea un modelo operativo predictivo para ayudar a una empresa a tomar decisiones comerciales acertadas. Estos modelos financieros son modelos matemáticos en los que se vinculan diferentes variables. El proceso implica la preparación del futuro balance general de la empresa.
Importancia de la previsión financiera
- Promoción de nuevos negocios : la previsión financiera ayuda a las empresas a utilizar sus fondos para promover nuevos emprendimientos e iniciativas comerciales. También ayuda a determinar la tasa de éxito del negocio que promueven.
- Funcionamiento fluido: la previsión precisa y eficaz de las finanzas, como los ingresos actuales, el potencial de ingresos y otros gastos, ayuda al buen funcionamiento de la organización. El pronóstico también ayuda a anticipar futuros obstáculos.
- Estimación de los requisitos financieros : ayuda a determinar las ventas y el costo de adquisición del cliente, el capital para un proyecto específico y otros gastos necesarios para una mayor gestión del negocio. Este pronóstico preventivo ayuda a tomar decisiones comerciales acertadas.
- Control de flujo de efectivo : ayuda a controlar los flujos de efectivo de una empresa. Las organizaciones con una buena cantidad de efectivo / saldo bancario están más organizadas financieramente y controlan mejor sus operaciones comerciales.
- Archivar el éxito general : el pronóstico financiero es importante para lograr el éxito general de la empresa, ya que constituye una base sólida para el presupuesto completo de los departamentos en todas las organizaciones.
Beneficios
- El pronóstico financiero permite a las empresas predecir el desempeño financiero futuro en comparación con los estándares establecidos. Proporciona un punto de referencia contra el cual se monitorea el desempeño, las lagunas y las acciones correctivas de una organización.
- Ayuda a identificar los procesos que consumen más capital. El riesgo financiero se puede reducir extrayendo dinero de dichos procesos y canalizándolos hacia los rentables.
- Ayuda a predecir la viabilidad financiera de nuevas empresas comerciales. Ayuda a preparar el mejor modelo para determinar cómo funcionará una empresa cuando se elaboren planes y estrategias específicos.
Desventajas
- Incluso si contamos con expertos en pronóstico y un gran proceso en marcha, predecir el futuro con precisión es imposible. Los mercados tienen un alto nivel de volatilidad y la cantidad de factores que influyen en la demanda cambia con el tiempo.
- La recopilación, organización y coordinación de datos son necesarias para este proceso, que consume mucho tiempo. Además, se requiere una contribución sustancial del equipo de marketing y ventas, lo que lo convierte en un proceso que requiere muchos recursos.
- Contratar un equipo de planificadores avanzados es una inversión importante. Agregar herramientas de buena calidad, talento de alta calidad y software puede resultar un asunto costoso para el proceso de pronóstico.
