¿Qué es el beneficio fiscal?
Los Beneficios Fiscales se refieren al crédito que recibe una empresa sobre su obligación tributaria por cumplir con una norma propuesta por el gobierno. El beneficio se acredita a la empresa después de pagar su monto de impuestos regular o se deduce al pagar la obligación tributaria en primer lugar.
Explicación
Una empresa está obligada a pagar impuestos al gobierno sobre los ingresos que genera en el año fiscal. La tasa de impuestos varía según el país y la industria en la que se realiza el negocio. Una empresa puede utilizar disposiciones específicas de la legislación fiscal del país para reducir dicho pago de impuestos al gobierno.
Utilizar el beneficio fiscal es fundamental para aprovechar al máximo los fondos disponibles. La cantidad de impuestos que se ahorra se puede utilizar para una mayor expansión comercial. Cabe señalar aquí que el ahorro de impuestos tiene que cumplir con los términos que se mencionan en la legislación fiscal, de lo contrario, podría conducir a la evasión de impuestos, lo que tiene implicaciones legales.
Formularios de beneficios fiscales
Los beneficios fiscales se pueden obtener de las siguientes formas.
# 1 - Exención de impuestos
En este escenario, la totalidad de los ingresos obtenidos no estarán sujetos a impuestos. Ocurre debido a la condición única a través de la cual se obtienen los ingresos. Por ejemplo, para mejorar la situación económica de una ciudad subdesarrollada en particular, el gobierno puede eximir los ingresos de impuestos durante 3 años si algún negocio funciona desde allí. En ese escenario, digamos que si la empresa obtiene un ingreso total de $ 40,000, el monto total estará exento de impuestos y el impuesto a pagar será cero.
# 2 - Deducción de impuestos
Aquí, una parte de los ingresos se reducirá al calcular los ingresos sujetos a impuestos. Podría deberse a ciertos gastos especiales que la empresa podría haber realizado o ciertos activos de capital que la empresa podría haber comprado, que el gobierno pretende promover para un mayor uso. Por ejemplo, el ingreso total de la empresa podría ser de $ 115,000, y hay una deducción fiscal especial del 50% del valor si hay una compra del gobierno. maquinaria fabricada, licenciada como ecológica. Digamos que el costo de la maquinaria, en este caso, es de $ 10,000. Ahora, el negocio dejará un beneficio del 50% del monto gastado en esta maquinaria, que asciende a $ 5000. Por lo tanto, el ingreso total que está sujeto a impuestos será de $ 115 000 a $ 5000 = $ 110 000.
# 3 - Crédito fiscal
En este caso, no hay diferencia en los ingresos que se gravan. En cambio, hay un descuento en los impuestos que se pagan. Puede surgir por el crédito fiscal de la anterior o por el cumplimiento de otras disposiciones especiales. Por ejemplo, una empresa gana un total de $ 150,000 sobre los cuales está sujeta a pagar impuestos al 20%. El monto del impuesto a pagar será de $ 30,000. Ahora, digamos que hubo una demanda tributaria pendiente del año pasado cuya decisión tuvo lugar en el año en curso. El año pasado, se pagó un exceso de impuestos de $ 4,000. Entonces, este año la empresa obtendrá el crédito. Por lo tanto, la tasa real a pagar será de $ 30 000 menos $ 4 000 igual a $ 26 000.
Ejemplo de beneficio fiscal
- Business XY se dedica al negocio de proporcionar prendas confeccionadas para hombres. Para el año fiscal 2019, los ingresos brutos totalizaron $ 1,500,000, mientras que los gastos totales se acumularon a $ 650,000. El ingreso neto, por lo tanto, es de $ 850,000. La losa de impuestos para todas las empresas está en un 20% fijo. Sin embargo, la empresa también se involucra en actividades de bienestar social. Construyó una casa comunitaria por valor de $ 20,000 y dio donaciones a hogares de enfermos por valor de $ 35,000. Ahora, el gobierno ha otorgado una deducción fiscal del 50% en donaciones y del 75% en gastos para la comunidad social.
- Entonces, en este caso, de los ingresos totales de $ 850,000, que deberían haber estado sujetos a impuestos originalmente, la empresa obtendrá el beneficio de las donaciones y las casas comunitarias que ha construido. La deducción de las donaciones será del 50% de $ 35,000, que son $ 17,500, y la deducción de la vivienda comunitaria es del 75% de $ 20,000, que es de $ 15,000.
- Por tanto, la renta que tributará será de $ 850.000, menos $ 17.500 menos $ 15.000, lo que equivale a $ 817.500. Un cargo del 20% sobre esta cantidad significaría un impuesto total de $ 163,500. Sin embargo, cabe señalar que los gastos en viviendas comunitarias y donaciones deben estar incluidos en la lista aprobada por el gobierno. Se hace para que las empresas no creen sus propias organizaciones fraudulentas para evadir impuestos.
Beneficios fiscales del seguro médico
Casi todos los países promueven el concepto de proporcionar un seguro médico para uno mismo o para los empleados de la empresa. La cantidad que se gasta en la prima de dicho seguro médico está disponible como deducciones en el cálculo de la renta imponible. La cantidad que se vuelve elegible como deducción podría ser un número absoluto o podría ser un límite de porcentaje permitido.
Por ejemplo: la prima del seguro médico de los empleados puede permitirse como deducciones de la renta imponible hasta un máximo de $ 10,000 o el 10% de la renta imponible bruta antes de dichos gastos, lo que sea menor. Entonces, si la cantidad imponible bruta es de $ 90,000 y los gastos del seguro médico son de $ 12,000, la cantidad que será elegible para la deducción será una cantidad fija de $ 10,000 o el 10% de $ 90,000, que es $ 9,000. Este último se convertirá en el monto elegible porque es más bajo, por lo que la renta imponible final será de $ 90,000, menos $ 9,000 igual a $ 81,000.
Conclusión
Una empresa necesita planificar el gasto que le ayudará a reducir la carga fiscal, ya sea en forma de exenciones o deducciones. La planificación inteligente y el uso de servicios especializados donde la administración interna carece de conocimiento ayuda a utilizar los mejores procedimientos disponibles y, por lo tanto, a hacer un mejor uso de las disposiciones que ofrece el gobierno. Además de ahorrar fondos, brinda un excelente mensaje a las partes interesadas de que la administración es proactiva en la planificación y también crea una relación cordial con los reguladores y el gobierno.
