¿Qué es la elusión fiscal?
La evasión fiscal es un método legal mediante el cual una persona, empresa u organización comercial reduce sus ingresos imponibles según la ley existente y, por lo tanto, mientras presentan sus declaraciones, los contribuyentes pueden modificar sus ganancias y deducciones según las pautas dadas por el IRS / las autoridades del impuesto sobre la renta. para reducir sus cargas fiscales.
La elusión fiscal es completamente legal y está aprobada por ley. Los gobiernos permiten beneficios fiscales sobre el monto depositado para beneficios de jubilación, gastos de salud, intereses pagados sobre la hipoteca, etc.
Componentes de la elusión fiscal
- Contribución a los beneficios de jubilación : en la mayoría de los países, la contribución realizada a los beneficios de jubilación se deduce del ingreso bruto antes de llegar a la renta imponible. Por ejemplo, en los Estados Unidos, uno puede contribuir hasta $ 19,000 a un 401 (k) si tiene menos de 50 años. Si tiene 50 años o más, este límite aumenta a $ 25,000.
- Gastos de atención médica : casi en todas partes, el monto pagado por el seguro médico, médico y dental, y también por los dependientes, es deducible del ingreso total bruto, y el contribuyente debe utilizarlo.
- Inversiones : los gobiernos permiten deducciones por inversión en ciertos fondos especificados por ellos. Además, la parte de los intereses es deducible de los pagos de la hipoteca. Por lo que un contribuyente debe tener en cuenta si ha realizado una inversión deducible.
- Gastos comerciales : en el caso de las empresas, todos los gastos relacionados con la actividad comercial están permitidos para la deducción. Sin embargo, los gastos personales no deben incluirse en eso. Solo los gastos que se pueda probar que son incidentales a la empresa si se solicitan deben considerarse para la deducción.
Elusión fiscal para particulares
En el ejemplo anterior, vemos que a pesar de recibir los mismos salarios, el Sr. X, Y y Z terminan pagando diferentes cantidades de impuestos y sus salarios netos también difieren. El motivo es una contribución al fondo de jubilación de la seguridad social. Ahora se puede argumentar que el salario neto del Sr. Y se ha reducido en $ (40700-36020) = $ 4680 en comparación con el Sr. X. Debemos notar aquí que una contribución saludable a los fondos de jubilación asegura que la persona también reciba una cantidad saludable. después de la jubilación.
En este caso, aunque el salario neto del Sr. Y se ha reducido en $ 4680, su contribución ha aumentado en $ 6000 en fondos de jubilación en comparación con el Sr. X. Se puede hacer una comparación similar entre el Sr. Y y el Sr. Z, y se puede llegar a la conclusión. Así que aquí vemos que la evasión fiscal muchas veces son decisiones personales y consideraciones de inversión que una persona hace a partir de las diversas opciones que ponen a disposición las autoridades.
Elusión fiscal para empresas
Al calcular el ingreso tributable de una empresa o profesión, se deben agregar los siguientes recibos al ingreso total bruto:
- Beneficios y ganancias de cualquier negocio o profesión desarrollada en cualquier momento durante el año anterior
- Cualquier compensación o recibo de cualquier persona especificada.
- Cualquier otro recibo relacionado con el negocio.
Los siguientes gastos deben deducirse al calcular la renta imponible de una empresa o profesión:
- Salarios y otros beneficios pagados a los empleados
- Cargos de seguro incidentales a la empresa
- Impuestos del condado y otros impuestos locales
- Gastos de marketing y otros gastos de oficina
- Todos los costos relacionados con el producto y otros costos relacionados con el negocio
Sabemos que el impuesto a las empresas en la mayoría de los países está entre el 25% y el 35%, y si una empresa no considera, digamos $ 1000 para la deducción, pierde beneficios de $ 250 ($ 1000 * 25%) y ese es el flujo de salida de efectivo adicional. Además, cualquier gasto de naturaleza personal no debe incluirse en los gastos comerciales para la deducción; de lo contrario, la empresa será responsable de multas y sanciones. Además, si existe alguna pérdida previa, también se debe considerar si se permite la compensación de acuerdo con las leyes fiscales de ese país.
Ventajas
- Aumento de los ingresos de la persona física o jurídica.
- Aumento del capital circulante de particulares y empresas
- Aumenta la tendencia al ahorro en las personas.
- Mejora las oportunidades comerciales al proporcionar refugios fiscales.
- Forma ética de cumplir con las obligaciones
- Motiva a una persona o empresa a aprovechar una nueva oportunidad si inicialmente se otorgan muchos beneficios fiscales
- Las personas físicas y las entidades comerciales pueden invertir la cantidad de impuestos ahorrada para aprovechar nuevas oportunidades.
Desventajas
- La disminución de los ingresos del gobierno;
- Disminución de la tasa de crecimiento de la nación si la recaudación de impuestos es demasiado baja
- Mayor intervención gubernamental y política fiscal más estricta
- Las políticas de elusión fiscal son más favorables al gobierno que a las personas.
Limitaciones
- Un individuo solo puede ahorrar un cierto porcentaje; todavía tienen que pagar impuestos.
- La elusión fiscal solo significa que la decisión final corresponde a los individuos.
- Los gobiernos deciden principalmente hacia dónde se debe desviar la inversión.
- No aporta mucho a la economía; la mayoría de los ingresos provienen de impuestos indirectos en la economía.
- No es suficiente; debe haber otros recursos y beneficios para motivar a las personas a iniciar o emprender un nuevo negocio o profesión.
Conclusión
Entonces ahora entendemos que la evasión fiscal es una forma legal y ética de ahorrar impuestos. No debe confundirse con la evasión fiscal. El gobierno y las autoridades permiten la evasión fiscal, mientras que la evasión fiscal genera multas, sanciones y formas poco éticas de ahorrar impuestos. Por lo tanto, cuando una persona o empresa está planeando una evasión fiscal, siempre debe consultar con un experto para obtener asesoramiento en caso de cualquier ambigüedad. Además, organizaciones alguna vez atrapadas en fraudes o escándalos fiscales; su buena voluntad se ve obstaculizada durante mucho tiempo. Es una gran herramienta para las finanzas personales y la planificación empresarial, y debe usarse con precaución.
