¿Qué es la retención adicional?
La retención adicional se refiere a la retención de un cierto porcentaje de los ingresos por inversiones obtenidos por un inversionista. Muchas razones podrían desencadenar la retención adicional, ya que es un método utilizado por un organismo fiscal como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para recibir impuestos.
Por ejemplo, cuando un inversionista no proporciona el número de identificación fiscal (TIN) correcto a las autoridades, puede dar lugar a un caso de retención.
Comprender el significado de la retención adicional
Si se pregunta qué implica este concepto, ¡lo tenemos cubierto! Simplemente hablando, la retención adicional ocurre cuando las autoridades no pagan una cierta cantidad de ingresos por inversiones a un inversionista.
¿Qué causa tal retención?
Ya hemos mencionado que un TIN faltante hace que una persona sea responsable de retener las deducciones. Pero dos razones críticas también podrían llevar a tal retención. Se enumeran a continuación.
- Los inversionistas generalmente obtienen ingresos por inversiones en forma de ingresos por intereses, dividendos y rentas, etc. El impuesto sobre dichos ingresos generalmente no se carga en el momento de su pago.
- ¿Qué pasará si los inversores gastan todos sus ingresos por inversiones en gastos antes de que se les deduzcan los impuestos?
- Luego, hay momentos en que los inversores se olvidan de declarar que han obtenido ingresos por inversiones.
¿Cómo recaudará impuestos un organismo fiscal en tales casos? Es por eso que entidades como el IRS instruyen a las instituciones financieras a deducir una cierta cantidad de impuestos de los ingresos de la inversión cuando un inversionista no paga o declara los ingresos. La cantidad deducida se envía al gobierno.
Propósito
- El propósito principal es evitar la pérdida de ingresos del gobierno.
- Además, motiva a los inversores a declarar todos los ingresos obtenidos de las inversiones.
- También asegura que se reciba la cantidad correcta de impuestos de los contribuyentes. Para esto, el IRS emplea un enfoque de verificación cruzada.
¿Cómo funciona la retención adicional?
Permítanos llevarlo a través de una explicación detallada de cómo funciona esto.
- Entonces, ¿cómo se asegura exactamente el IRS de que se reciba la cantidad correcta de impuestos de los contribuyentes? Simple, emplea una especie de enfoque de verificación cruzada.
- En este enfoque, los empleadores y los organismos financieros deben presentar un formulario especial ante el IRS. El formulario especifica la cantidad de dinero que han pagado a los empleados e inversores respectivamente.
- Por otro lado, los empleados o inversionistas declaran deducidos sus ingresos del trabajo y los impuestos al presentar sus declaraciones de impuestos.
- El IRS verifica si el TIN proporcionado por ellos es el mismo que los proporcionados por empleadores e instituciones financieras.
- Después de eso, el IRS realiza una verificación cruzada adicional. Con base en los datos fiscales recibidos de los contribuyentes / inversores y empleadores / instituciones financieras, el IRS busca discrepancias.
- Si la información no coincide, el IRS envía el aviso al inversionista / empleado o empleado / institución financiera de que iniciará el procedimiento de retención adicional.
Impacto fiscal
- Es importante tener en cuenta que la tasa de retención de impuestos adicional está predeterminada y puede variar según la naturaleza de los ingresos. Actualmente, la tasa es del 24%.
- La disposición fiscal contiene todas las reglas, los tipos de ingresos a gravar y los ingresos que están excluidos de impuestos.
- El IRS realizará la retención adicional solo después de enviar cuatro avisos al beneficiario dentro de los 120 días.
- Después de esta etapa, el empleador o la institución financiera deberán deducir el impuesto de cualquier pago futuro realizado al empleado o al inversionista.
- Después de la deducción, deberán remitir el impuesto recaudado a una corporación estatal-federal o al gobierno estatal e informar al IRS.
Ejemplos
Hemos elaborado un ejemplo para ayudar a explicar el concepto de manera más práctica.
Ejemplo 1
George tiene un salario mensual de 200.000 dólares. Las deducciones realizadas por su empleador son las siguientes.
- Retención de impuestos adicional
- Contribuciones a PF
- Otras deducciones
La suma de tres llega a $ 15,000 cada mes. El empleador remite $ 2000 cada mes al gobierno estatal y federal en su nombre. George y su empleador declaran la información sobre el salario, los ingresos y la cantidad deducida en el formulario de impuestos sobre la renta. Esta información se envía al IRS.
Mientras realiza la verificación cruzada, el IRS nota una discrepancia e inicia un procedimiento.
Ingresos cubiertos por la retención adicional
Se aplica a ingresos como intereses, dividendos, salario, comisión, ingresos por contratos, regalías, ganancias de loterías, ingresos por juegos de azar, etc. Los ingresos exentos no sujetos a retención son transacciones inmobiliarias, distribución de cuentas de jubilación, ingresos por trabajo por cuenta propia, etc.
¿Cómo prevenirlo?
Esta parte del artículo explicará cualquier posible exención o salida de la retención adicional.
- Puede evitarse si un beneficiario especifica que no está sujeto a deducciones por no declarar ingresos en el ejercicio fiscal actual.
- Proporcionar al IRS información correcta como el TIN correcto seguramente evitará tal acción.
- También se puede prevenir pagando el monto adeudado cuando los ingresos no se han reportado.
Conclusiones clave
- La retención adicional se refiere a la retención de un cierto porcentaje de los ingresos por inversiones obtenidos por un inversionista.
- Muchas razones podrían desencadenar la retención adicional, ya que es un método utilizado por un organismo fiscal como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para recibir impuestos.
- Por ejemplo, cuando un inversionista no proporciona el número de identificación fiscal (TIN) correcto a las autoridades, puede dar lugar a un caso de retención.
