¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley promulgada en los Estados Unidos que proporciona disposiciones para evitar que las personas de negocios realicen pagos en forma de sobornos a los funcionarios de un gobierno extranjero con la intención de asegurar negocios a través de dicho trato.
La FCPA fue promulgada en 1977 y además requiere que las entidades mantengan suficientes libros de cuentas junto con una garantía de controles internos. Dichos controles proporcionarán una seguridad razonable sobre la ejecución de transacciones de manera legal, la evaluación de los activos y la contabilidad realizada mediante autorización de la administración.
Propósito
- La Ley no quiere que las empresas que cotizan en bolsa adquieran o retengan negocios mediante el pago de financiación ilegal (es decir, sobornos). Tiene la intención de que tales actores corporativos obtengan los contratos solo por su espíritu competitivo y sus méritos.
- El soborno altera el entorno económico justo en el país. La oportunidad justificada de cada persona competitiva no se cumple.
- La ley se hizo aplicable a todas las personas en los EE. UU. Junto con los emisores de valores que pertenecen a países extranjeros. A través de un lapso de un año desde su promulgación en 1977, la aplicabilidad de las disposiciones de la ley se extendió para cubrir tanto a las empresas extranjeras como a las personas que realizan dichos pagos dentro de los Estados Unidos.
- La ley obliga a las empresas a mantener registros transparentes.
Requisitos de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
- El significado del término "funcionarios extranjeros" es amplio en la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Normalmente cualquier acto se hace aplicable a los residentes del país. Sin embargo, la FCPA también se aplica a las empresas extranjeras. La ley considera al ministro de Hacienda como un funcionario extranjero. También considera a los médicos profesionales que trabajan en un hospital de propiedad estatal como funcionarios extranjeros. El acto no lo detiene. Además, incluye a los empleados de cualquier organización internacional para ser considerados en la definición amplia de funcionarios extranjeros.
- La ley no considera la materialidad. Por lo tanto, la cuantía de la cantidad no es importante, pero la intención del soborno se considera importante para la aplicabilidad del acto.
- La ley requiere que las entidades corporativas que cotizan en bolsa mantengan libros contables transparentes. Además, la ley obliga a dichas entidades corporativas a realizar auditorías internas periódicamente. Por lo tanto, muchas empresas están garantizando el cumplimiento de la diligencia debida en su extremo para brindar garantías de tratos justos con funcionarios extranjeros. Muchas empresas cuentan con un programa de cumplimiento de la FCPA, que resume todos los tratos.
- La Ley establece una clara distinción entre lo que se denomina "soborno" y "facilitación". La facilitación también se conoce como "pago de grasa". Los pagos de grasa se realizan para que el funcionario agilice el cumplimiento de sus funciones.
- La ley también prohíbe los reembolsos en relación con la promoción de un producto.
- En caso de adquisición de una empresa extranjera por una empresa estadounidense, dicha empresa estadounidense es responsable de cualquier delito cometido por la empresa extranjera antes de dicha adquisición.
Disposiciones de la Ley de prácticas corruptas en el extranjero
La FCPA tiene dos disposiciones principales:
# 1 - Antisoborno
Esta disposición establece una prohibición / prohibición del pago de sobornos a funcionarios extranjeros en forma de dinero o cualquier valor monetario o cualquier cosa de valor, con la intención de adquirir un negocio o retener un negocio existente.
# 2 - Disposición relacionada con la contabilidad y los controles
Esta disposición requiere que los actores corporativos mantengan “libros y registros” apropiados y adecuados. Estas palabras han sido definidas bajo la ley con suficiente cuidado. Esta disposición requiere además que los actores corporativos mantengan controles internos sobre los registros financieros.
Violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero tiene graves repercusiones en las personas involucradas en el pago de sobornos o cualquier otra disposición de la ley.
- Las personas involucradas en el caso pueden ser acusadas de prisión de hasta 5 años con respecto a cada violación en la naturaleza de las disposiciones contra el soborno. Esas personas pueden ser encarceladas hasta por 20 años en caso de que se demuestre que la violación es un acto intencional. Además, dicho individuo recibe una multa de hasta $ 1 lac por su participación en la infracción.
- Las empresas son personas corporativas con velo corporativo. Las empresas son personas jurídicas y no pueden ser encarceladas. Por lo tanto, para que el castigo esté en consonancia con los castigos impuestos a las personas, las empresas reciben una multa de hasta 2 millones de dólares por cada infracción.
- Cada acto puede especificar la cantidad cada vez mayor de sanciones que se impondrán. La FCPA tiene una disposición que establece que dicha multa puede incrementarse hasta $ 25 millones en el caso de personas corporativas y hasta $ 5 millones en el caso de personas involucradas en el caso. Tales sanciones pueden ser pequeñas en cantidad para una entidad corporativa que floreció con reservas de efectivo. Para tal situación, entra en juego la Ley de Multas Alternativas que duplica el monto de la pena en caso de multas penales. Sin embargo, probar el acto de soborno como acto delictivo es tarea de los abogados del Gobierno.
- La FCPA es tan estricta que restringe a las empresas a pagar multas por sus funcionarios, empleados, directores, agentes, etc. Por lo tanto, la ley les obliga a pagar de su bolsillo. Además, los individuos, así como las corporaciones, que han demostrado ser culpables en virtud de esta ley, pueden ser excluidos de ciertos beneficios disponibles normalmente bajo cualquier esquema gubernamental. Dichos beneficios pueden ser la obtención de licencias de exportación, la participación en programas federales, operar bajo la junta de leyes de valores, etc.
- La infracción bajo la FCPA puede ser considerada como acción civil o criminal bajo la Ley RICO (es decir, la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por Racketeers).
Aplicabilidad
La aplicabilidad confirma el alcance del acto a diferentes personas. La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero se aplica a lo siguiente:
- Con respecto a las disposiciones contra el soborno, la Ley se aplica a:
- Individuos, es decir, ciudadanos y residentes de los Estados Unidos de América.
- Empresas constituidas en EE. UU.
- Empresas que tienen su sede principal en EE. UU.
- Empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de Estados Unidos.
- Una persona extranjera que pueda causar el compromiso de tales actividades en la naturaleza del pago corrupto.
- Con respecto a las disposiciones contables, la Ley se aplica únicamente a las entidades corporativas que cotizan en la bolsa de valores de Estados Unidos.
