Definición de aceptación bancaria
La aceptación bancaria es un instrumento financiero que está garantizado por el banco (en lugar del titular de la cuenta) para los pagos en una fecha futura. Simplemente significa que el banco ha aceptado la responsabilidad de pagar al tercero en caso de que los titulares de la cuenta no cumplan. Se usa comúnmente en el comercio transfronterizo para asegurar a los exportadores contra el riesgo de incumplimiento de la contraparte.
¿Cómo funciona la aceptación bancaria?
Un importador realiza una transacción con el exportador de otro país. El exportador está listo para suministrar la cantidad total hasta el puerto del país importador. Sin embargo, el exportador necesita una garantía de pago. Por otro lado, el importador tiene dudas de que el exportador suministre las mercancías en la cantidad correcta y de la calidad adecuada después de que se haya realizado el pago completo al exportador.
Por tanto, ambas partes tienen algunos riesgos relacionados con la transacción. Aquí es donde entra en juego la aceptación del banquero.
El banquero del importador proporciona seguridad mediante la aceptación del banquero al exportador. El exportador está razonablemente seguro del pago, ya que el banco lo garantiza. Esto facilita el comercio entre las partes. En caso de dudas sobre la calidad y / o cantidad de los productos, el exportador y el importador pueden decidir en consecuencia.
Esto también proporciona apoyo financiero a los importadores. Si todo va bien, el banquero liquida el pago en la fecha de vencimiento especificada en la aceptación del banquero. Por tal servicio, el banquero financiero cobrará una comisión al titular de la cuenta.
Ejemplo
Supongamos que una empresa estadounidense desea comprar 1000 unidades de móviles a un precio acumulado de 1 millón de dólares de una empresa alemana. Los banqueros estadounidenses emiten Aceptación Bancaria a la empresa alemana por un período de crédito de 40 días. Una vez que el exportador envía los móviles, proporciona la evidencia (es decir, los documentos) al Banco de los Estados Unidos y recibe la aceptación del banquero.
Ahora, la firma alemana tiene la opción de retener la letra hasta el vencimiento o descontarla hoy a través del Banco Alemán. A través del descuento, recibe el monto hoy mismo con un recorte de, digamos, 6.235%, es decir, recibe $ 937.650. A esto se le llama descuento de la factura.
Ahora, el banquero alemán tiene otras opciones para mantener hasta el vencimiento para recibir $ 1 millón o descontarlo a otra parte. Esto continúa hasta que la aceptación del banquero se mantiene hasta el vencimiento. El poseedor final recibe el valor nominal.
Característica
- La aceptación del banquero se emite contra la solvencia de la parte. El banquero recibe una comisión por facilitar dicho comercio y, por lo tanto, la ganancia del banco está involucrada en la ejecución exitosa del contrato.
- La aceptación bancaria está disponible solo para clientes con buen historial crediticio. Estos clientes suelen ser entidades corporativas con un buen historial crediticio. Dicha solvencia también está vinculada a la inversión en bonos.
- Otra característica es su comerciabilidad. Es un instrumento de deuda a corto plazo que puede negociarse en el mercado, es decir, un instrumento de este tipo puede venderse en el mercado. En tal caso, la responsabilidad de pagar la deuda se transfiere a un tercero. Dicha transferencia es factible solo debido a la práctica ética y las estrictas reglas de evaluación crediticia seguidas por la entidad.
- La aceptación del banquero es conocida por su fácil conversión de instrumento a dinero real. Se dice que tiene mayor liquidez ya que el monto se pasa de la cuenta del titular del banco a la cuenta de débito en el momento de la creación del instrumento. Así, se confirma la liquidez con menor riesgo.
Obtener la aceptación del banco
- Una entidad comercial que quiera realizar una transacción de alto valor se acercará a su banquero con el que tiene una cuenta. Debe proporcionar detalles de la operación que se ejecutará y la cantidad de crédito requerida.
- El banquero evaluará la credibilidad del titular de la cuenta por diversos motivos y, en particular, el historial crediticio del titular de la cuenta. Si está satisfecho en todos los frentes, aceptará la responsabilidad en nombre del titular de la cuenta.
- Los titulares de las cuentas deben demostrar la disponibilidad de fondos suficientes en la fecha de ejecución y deben pagar los cargos al banco.
Tasas de aceptación y comerciabilidad bancarias
Debido a que la aceptación por parte del banquero de la responsabilidad de pagar la deuda está garantizada por el banco, los actores del mercado asumen el instrumento como una inversión segura. Por lo tanto, dicho instrumento se puede negociar con un descuento para afrontar. El descuento al valor nominal no es más que la tasa de interés cargada a un diferencial nominal sobre las letras del Tesoro de los Estados Unidos.
Por ejemplo, digamos que el banquero tiene una responsabilidad de aceptación de $ 150000 para que se ejecute la operación. El tenedor (es decir, el exportador) a quien se le proporciona dicha garantía, puede vender el instrumento en el mercado secundario, digamos, a $ 145000. De esta manera, la responsabilidad de los banqueros no cambia. Esta negociación en el mercado secundario demuestra la comerciabilidad del instrumento.
Beneficios
- El titular de la cuenta (es decir, el importador) contra cuyo incumplimiento se proporciona la garantía, no necesita pagar la cantidad por adelantado. El monto del pasivo se carga solo en la fecha de vencimiento del pago.
- La aceptación del banquero facilita el comercio entre las dos partes desconocidas. Esto ayuda a generar confianza entre las entidades comerciales.
- El exportador está seguro de su pago y el importador está seguro de la recepción oportuna de las mercancías.
- El exportador no debe preocuparse por el incumplimiento ya que una institución financiera de un país garantiza el pago.
- Proporciona una cobertura adicional a la operación al monto nominal cobrado por el banquero.
- Las garantías en el pago promueven el negocio.
Riesgos
- El principal riesgo de un banquero financiero es la incapacidad de pagar por parte del titular de la cuenta. El banquero ha aceptado el riesgo de impago. El banco tendrá que cumplir con el pago incluso si el titular de la cuenta no tiene fondos suficientes en la fecha de pago. Esta es la razón por la que todos los bancos no emiten la aceptación bancaria.
- Para cubrir el riesgo del banquero, puede solicitar al importador que proporcione una garantía a nombre del banco.
- Incluso si el banquero ha realizado la verificación fundamental, aún enfrenta el riesgo de liquidez del importador.
