¿Qué es un programa de deuda?
El programa de deuda es la lista de deudas que la empresa debe, que incluye préstamos a plazo, obligaciones, crédito en efectivo, etc., donde las organizaciones empresariales preparan este programa para conocer el monto exacto del pasivo que la empresa debe a otros y para administrar su efectivo. flujos para evitar una crisis financiera y permitir una mejor gestión de la deuda.
Explicación
Toda organización tiene fuentes de fondos y aplicación de fondos; las fuentes de fondos pueden ser fondos propios o fondos adeudados. Las fuentes de fondos adeudadas conllevan un costo de intereses, que debe ser asumido por la organización. Contiene los detalles de la deuda que la organización tenía con otros; en resumen, contiene los detalles de los fondos adeudados. El fondo adeudado incluye los préstamos externos tomados sobre intereses para aplicar en el negocio. También contiene la cantidad prestada, los gastos por intereses y la cantidad reembolsada de las deudas. Antes de solicitar una deuda, la organización tiene que considerar la necesidad, tipo de interés, valor presente, beneficios de su aplicación, plazo de vencimiento, calendario de amortización, etc. para analizar si la obtención de la deuda será favorable o no.La preparación de un programa de deuda es importante para conocer el período de vencimiento y los gastos relacionados con la deuda para administrar los flujos de efectivo.
Componentes
Los componentes principales son los siguientes:
- Saldo inicial: el saldo inicial es el saldo pendiente de la deuda que la organización tiene que pagar.
- Deudas contraídas durante el año: en las deudas contraídas durante el año, los detalles sobre las nuevas deudas contraídas se detallan. También se proporcionará el período de vencimiento, la tasa de interés y el calendario de reembolso.
- Gastos por intereses: en los gastos por intereses, se deben proporcionar los detalles sobre el interés total pagado durante el año.
- Reembolsos durante el año : los detalles sobre el principal total pagado durante el año se proporcionan para permitir el pago del saldo adeudado.
- Saldo de cierre: en el saldo de cierre, se proporcionan los detalles sobre la deuda pendiente total al final del año para conocer la posición de la deuda al final del año.
En este programa, los detalles sobre cada deuda se proporcionarán por separado. La proforma de la programación de la deuda es la siguiente:
Ejemplo de programa de deuda
Prepare el calendario de la deuda.
Solución
Tipos
Hay muchos tipos de deudas, y para cada deuda, se debe preparar un programa separado. Algunos de los tipos de programas de deuda son los siguientes:
Programa de préstamos
En el programa de préstamos, los detalles sobre todos los tipos de préstamos tomados por la organización deben escribirse como un préstamo a plazo, un préstamo hipotecario, un préstamo para la vivienda, etc., que se proporcionarán por separado en el Programa de préstamos.
Programa de obligaciones
En el Programa de obligaciones, se proporcionan los detalles sobre todas las obligaciones emitidas y su calendario de pago.
Programa de bonos
En Bonds Schedule, se proporcionan los detalles sobre los bonos de la organización para conocer la estructura de la deuda.
Programa de arrendamiento
En el programa de arrendamiento, se proporcionan los detalles sobre las propiedades o bienes adquiridos en arrendamiento.
Factores de la programación de la deuda
- Términos de la deuda: al redactar el calendario de la deuda, los términos de la deuda son el factor más importante. Si los términos de la deuda son favorables, solo uno puede optar por obtener la deuda.
- Tasa de interés: la tasa de interés también juega un papel importante en la estructura de la deuda. Si las tasas de interés son favorables, entonces solo uno puede optar por obtener el préstamo ya que los intereses son los gastos de la organización.
- Tipo de tasa de interés, es decir, fija o flotante: al obtener el préstamo, el tipo de tasa de interés también juega un papel importante. A veces, la tasa de interés flotante se considera riesgosa en comparación con las tasas de interés fijas.
- Estructura de pago: la estructura de pago también juega un papel vital en el calendario de la deuda. Si el cronograma de pago es favorable con los flujos de caja, entonces solo la organización piensa en obtener la deuda.
- Beneficios netos de la deuda: el propósito por el cual se obtiene la deuda, si la ganancia del propósito es mayor que el costo de la deuda, entonces solo la organización pensará en obtener la deuda considerando el costo-beneficio de los ingresos.
- Período de vencimiento: si el período de vencimiento es más corto, generalmente la organización no optará por obtener el préstamo y viceversa.
Importancia
- Ayuda en la toma de decisiones: ayuda en la toma de decisiones para saber si obtener la deuda adicional o no y el costo involucrado en la deuda.
- Monitorear la Deuda - El Programa de Deuda determinó el monitoreo de la deuda a medida que se pueden rastrear el vencimiento, los gastos por intereses, etc.
- Fuente de fondos: ayuda a conocer la fuente de los fondos para permitir la fuente y la proporción adecuadas de deuda-capital.
- Medir el riesgo: ayuda a medir el riesgo de inversión en la empresa por parte del inversor.
Conclusión
El programa de deuda es la lista de deudas obtenidas por la organización e incluye varias deudas como obligaciones, préstamos a plazo, bonos y arrendamientos. Ayuda a la organización a tomar decisiones adecuadas relacionadas con las finanzas. La reestructuración de la deuda también ayuda a realizar un seguimiento del vencimiento de las deudas. Ayuda a los inversores a tomar decisiones con respecto a las decisiones de inversión. Varios factores, como la tasa de interés, el calendario de pago, etc., son los principales factores a considerar al solicitar varios tipos de deuda.
