¿Qué es Trading Book?
El libro de negociación es el tipo de libro que lleva el banco, la institución financiera o un banco corredor de bolsa para registrar las transacciones de los clientes que les han brindado la oportunidad de actuar como corredor o intermediario para negociar con valores. Este libro ayuda a los administradores de carteras a calcular el corretaje o sus comisiones o el porcentaje de beneficio que decidan entre el cliente y los administradores de cartera.
Explicación
Para cada cliente, los administradores de cartera deben mantener los libros de negociación separados para ayudarlos en el cumplimiento de los diversos requisitos y mantener registros transparentes para cada cliente. También ayuda a resolver cualquier problema si surge y simplifica las cuentas y la comprensión. Estos libros se mantienen para registrar las transacciones para que no haya ningún problema o confusión en el futuro entre los clientes y los administradores de cartera.
Ejemplo de libro de negociación
ABC Bank mantiene las cuentas D-mat de los clientes o inversores. El Sr. A negocia regularmente con varios valores. Los detalles de los diversos valores tratados por el Sr. A son los siguientes:
Prepare este libro, que será mantenido por el banco, y también indique en qué medida es útil para el Sr.
Solución:
El libro de negociación del Sr. A es el siguiente:
Trading Book es útil para Mr. A de las siguientes formas:
- Ayuda a ver los registros de las transacciones realizadas por el Sr. A.
- A puede acceder al registro de transacciones en cualquier momento.
- Este libro ayuda al Sr. A a ver las ganancias o pérdidas de las transacciones realizadas.
- También ayuda con la planificación.
Efectos del libro de negociación
- Con la ayuda de este libro, se puede fijar la responsabilidad y la obligación del cliente y del inversionista, ya que el cliente puede verificar la transacción que ha realizado, y el banco debe mantener los registros y verificar si el pago se acredita o se debita según sea el caso. a la cuenta del intercambio.
- También ayudan a verificar el propósito de la negociación por parte del cliente. Si el propósito es ilegal, los administradores de cartera pueden advertir al cliente y, en consecuencia, informar a las autoridades.
- Con este libro, la responsabilidad de mantener registros se transfiere de un inversor a los administradores de cartera.
- Los libros de negociación se pueden utilizar como prueba legal en el tribunal de justicia, y se denominan y reconocen como documentos legales.
- También se reconoce como un libro contable que contiene todos los registros financieros de los administradores de cartera.
- La carga de los inversores se reduce ya que no tienen que mantener todos los registros de las transacciones. Dado que los registros son mantenidos por los administradores de cartera, quienes también ayudan a calcular la obligación tributaria.
- Las transacciones pasadas pueden ser accesibles en una fracción de tiempo, lo que ayuda tanto a los administradores de cartera como a los inversores a realizar las transacciones sin problemas.
Ventajas
- Trading Book ayuda a planificar las transacciones para obtener los máximos beneficios y evitar pérdidas innecesarias.
- Este libro ayuda a rastrear y ver el registro de transacciones.
- Se acepta como prueba legal en un tribunal de justicia y se considera un documento legal.
- Ayuda a minimizar el riesgo al fijar la responsabilidad de mantener los registros y realizar un seguimiento de los registros.
- Con la ayuda de estos libros, el fraude se puede determinar y prevenir fácilmente informando a las autoridades competentes.
- Cada transacción realizada por el cliente se mantiene a través de este libro.
- Con la ayuda de este libro, los gerentes de cartera facilitan los cálculos de corretaje.
- También se pueden registrar como libros de contabilidad en libros de cuentas.
- Los administradores de cartera son responsables de mantener la cartera de negociación completa de sus instituciones, así como una separada para sus clientes, lo que les ayuda a mantener registros mejores y transparentes.
- Con la ayuda de este libro, las actividades pasadas se pueden ver fácilmente.
- Es una colección de varios instrumentos fiscales que ayudan en el buen desarrollo de los negocios de los administradores de cartera.
- La cartera de negociación ayuda al inversor a planificar la inversión y la utilización eficaz de los recursos y la inversión.
Conclusión
Libro de negociación es el tipo de libro que mantienen los administradores de cartera para mantener los registros de las transacciones realizadas por él y los clientes. Los administradores de la cartera deben preparar dos libros de negociación; uno es un libro consolidado que contiene todos los registros de todas las transacciones realizadas por los administradores de cartera, y el otro es un libro separado para cada cliente. Es un documento legal y libro de contabilidad también que puede presentarse como prueba y puede ser aceptado válidamente. Con la ayuda de este libro, el fraude se puede detectar a partir de la naturaleza de las transacciones y se puede prevenir. Estos libros también ayudan en la planificación financiera y la utilización óptima de los recursos.
