Definición de impuesto estimado
El impuesto estimado es el impuesto calculado aproximadamente que debe pagar una persona con ingresos elegible para pagar impuestos sobre sus ingresos. Esta cantidad se proyecta anualmente sobre la base de los ingresos netos obtenidos por el individuo después de todas las deducciones según la ley de impuestos sobre la renta vigente en un estado en particular para ese año fiscal.
En pocas palabras, se refiere a un impuesto de auto-pago, que es determinado por el tasador a partir de los ingresos que ha recibido o espera recibir durante el ejercicio. En consecuencia, depositan dicho impuesto en estimación sin invocar las disposiciones de retención de impuestos.
Los ingresos pueden incluir recibos de sueldos, ganancias de impuestos sobre el capital, ingresos por intereses, dividendos y recibos de cupones, trabajo por cuenta propia o cualquier otra forma que se agregue a la cantidad neta disponible con el individuo / empresa. Las personas (o empresas) con ingresos mensuales desiguales pueden anualizar sus ingresos para calcular los ingresos totales recibidos durante el año.
Fórmula
Impuesto estimado para el año = (Todos los ingresos positivos, incluidas las ganancias, deducciones permitidas) x Tasa de impuestos
En los EE. UU., Las personas pueden usar el Formulario 1040 (ES) para calcular sus impuestos, mientras que las corporaciones pueden usar el Formulario 1120-W para los mismos.
El contribuyente debe tener la intención correcta de divulgar todos los ingresos y deducciones y calcular esta cantidad con precisión, para evitar sanciones de último momento u otras consecuencias graves. En el caso de pagos de impuestos en exceso, el monto puede recuperarse después del final de dicho año fiscal en el momento de la presentación de la declaración.
Grupos de impuestos federales para 2019:
Fuente: www.forbes.com
Cálculo de impuestos estimados con ejemplos
Ejemplo 1
John trabaja para ABC Corp y gana $ 100,000 al año. Ha estado pagando $ 1,000 como impuestos retenidos cada mes a su empresa. Tiene un hijo cuyos gastos son de $ 5000. Ha invertido en valores de letras del tesoro, que se prevé que le generen un ingreso de $ 2,000 durante el año. Calcule el impuesto estimado que John pagará durante el año actual.
Solución:
Cálculo
- Según los ingresos, John se sitúa en el grupo del 24%.
- Por lo tanto, 24% * $ 85 000 = $ 20 400.
- John tiene que pagar un impuesto de $ 20,400 al año (o $ 1,700 por mes).
Ejemplo # 2
En el ejemplo anterior, considere la información agregada a continuación para John y vuelva a estimar los impuestos que pagará él:
- Préstamo de educación de $ 30,000.
- Gastos por intereses de $ 30,000
- Gastos médicos: $ 5,000
Solución:
John cae en el grupo del 12%. Por lo tanto, impuestos a pagar = 12% * $ 20 000 = $ 2400 anuales
Ventajas
- Constituye una importante fuente de ingresos para el gobierno. Si falta este elemento de rendimiento financiero de la nación, se produce un impacto importante en la planificación y el desarrollo.
- Este tipo de impuestos también ayuda a las personas a planificar su futuro. Les ayuda a comprender cuáles son sus gastos reales, sus ahorros reales y cómo pueden planificar en consecuencia sus otros compromisos.
- Estos pagos al Gobierno ayudan en las proyecciones y estimaciones futuras de la economía. Ayuda en las decisiones importantes de planificación y ejecución del gobierno.
- Pagar una suma global al final del año o semestralmente puede resultar difícil, mientras que pagar la misma cantidad en cuotas mensuales parece una mejor opción para las personas asalariadas. Les ayuda a mejorar sus proyecciones mensuales.
- Mantener las cuentas se vuelve más fácil si se pagan los impuestos a tiempo y mejor estimados. Mejora la productividad y la transparencia de la empresa.
- El pago de tales impuestos fortalece la credibilidad de un contribuyente. También puede ayudarlos a optar por deuda u otras inversiones.
- El pago oportuno de impuestos ayuda a evitar sanciones y / o consecuencias graves.
- Si se paga trimestralmente, esta cantidad se puede ahorrar e invertir en otras vías y, por lo tanto, puede generar ingresos adicionales para el contribuyente.
Desventajas
- Existen bastantes ejemplos de particulares y empresas que evaden el pago de impuestos. Distorsiona los supuestos rendimientos de la nación para el gobierno.
- Las personas pueden pagar dichos impuestos a tiempo; sin embargo, se deben informar las cifras correctas durante el cálculo. Si hay una brecha en el cálculo, se están utilizando estimaciones incorrectas para el pago.
Limitaciones
- Apenas existe un medio de verificación de los pagos reales que se supone que deben realizar los particulares y las empresas.
- Todavía es una cantidad estimada de impuestos a pagar. Lo más probable es que los contribuyentes hagan compromisos falsos y traten de evadir el monto real del impuesto.
- La verificación de los documentos reales presentados por los contribuyentes lleva bastante tiempo debido a que existe una diferencia en el valor del dinero en el tiempo.
- Las tasas del impuesto sobre la renta son estáticas para el año. Si el ingreso anual cambia durante el año, dichos impuestos no se pueden cambiar para el año. El contribuyente todavía paga la misma cantidad que pagaba al principio.
Puntos importantes
- Es pagado por cualquier individuo y corporación si sus ingresos aumentan en más de $ 1,000 y $ 500 respectivamente durante el año después de todas las deducciones. Este monto varía dependiendo de las actividades financieras realizadas por el contribuyente durante el año.
- Cada año, el gobierno crea nuevos tramos impositivos basados en el movimiento y la circulación del dinero en la economía. También depende del crecimiento de la nación y otros factores económicos.
Conclusión
Se supone que todas las personas deben pagarlo una vez que se encuentren en los criterios de elegibilidad. El pago de dichos impuestos debe realizarse de manera precisa y oportuna, ya que de lo contrario, puede conllevar una sanción. Según las deducciones permitidas por los códigos del IRS, se debe calcular la cantidad. Después del final del año fiscal en particular, la conciliación debe realizarse mediante la presentación de declaraciones. El monto del impuesto neto calculado puede ser positivo o negativo, que luego debe ser pagado por el individuo en caso de positivo y viceversa.
