Significado del financiamiento de la factura
La financiación de facturas es un proceso de financiación de las necesidades de liquidez a corto plazo de una empresa mediante el uso de sus cuotas pendientes de facturación, que también se denominan cuentas por cobrar, y dichas cuentas por cobrar se utilizan para pedir prestado el dinero a corto plazo de un banco o una institución financiera.
Tipos de financiamiento de facturas
Los siguientes son tipos de financiación de facturas.
- Facturación de facturas
- Descuento de facturas
La principal diferencia entre estos dos tipos de financiación es quién (el prestamista o la empresa que recibe el dinero) es responsable de cobrar los pagos de los clientes.
# 1 - Factorización de facturas
Este método se utiliza para obtener dinero a corto plazo prometiendo sus cuentas por cobrar a un prestamista. El prestamista es responsable de cobrar los pagos de los clientes de la empresa.
Como el prestamista es responsable de cobrar los pagos, las tarifas cobradas por este tipo de financiamiento son un poco más que el factoring de facturas. Los honorarios también incluyen los cargos de debida diligencia que realiza el prestamista para medir la solvencia de los clientes. Además, es importante que los clientes sepan que sus pagos serán cobrados por un prestamista externo y no por la propia empresa que presta sus productos / servicios a sus clientes.
Ejemplo de factorización de facturas
El factoraje de facturas es la forma más sencilla de financiación. Se desarrolla en dos etapas. En la primera etapa, la empresa obtiene alrededor del 80% de sus cuotas totales de facturación, y luego, cuando sus clientes pagan todos los pagos a los prestamistas, el prestamista devuelve el 20% restante deduciendo sus tarifas.
Por ejemplo, considere que la empresa A tiene cuentas por cobrar de $ 5000, que vencen en 90 días. Entonces, la empresa A acude a un banco / institución financiera B para solicitar el financiamiento de la factura de sus cuentas por cobrar y solicita dinero de inmediato en lugar de esperar 90 días para obtener el dinero de sus clientes. B verificará la solvencia crediticia de los clientes de A, y con los controles de diligencia debida, B decide prestar el 85%, que es $ 4250 a A. Una vez que B cobra los $ 5000 completos de los clientes de A, B pagará el 15% restante deduciendo su Tarifa. Entonces B devolverá $ 550 a A y obtendrá $ 200 como honorarios. Entonces, en general, A pudo financiar sus necesidades de capital de trabajo rápidamente sin esperar a que sus clientes devolvieran su dinero, y se le cobró una tarifa de $ 200.
# 2 - Descuento de facturas
Aquí, la empresa que necesita el dinero retiene el cobro de las cuotas y obtiene el dinero mostrando sus cuotas de factura. Como la recaudación de dinero aún está en manos de la empresa, las tarifas que se cobran para financiar sus necesidades de liquidez a corto plazo son ligeramente más bajas en comparación con el factoraje de facturas. Aquí no hay cargo de diligencia debida porque el proceso de recaudación de dinero aún recae en la empresa. Aunque el prestamista verifica la solvencia de los clientes, la transacción se produce principalmente en función de la reputación y la solidez financiera de la empresa.
Ejemplo de descuento de facturas
Aquí la empresa que solicita dinero es responsable de cobrar los pagos de sus clientes.
Por ejemplo, considere que la empresa A tiene cuentas por cobrar de $ 5000 con una fecha de vencimiento de 45 días y necesita dinero rápido para financiar los salarios de sus empleados. La empresa A acude a un banco B pidiendo dinero rápido y muestra las facturas de sus cuentas por cobrar y acepta pagar una tarifa del 3%. El Banco B presta el 80% del total de las cuentas por cobrar, que son $ 4000. Entonces, la empresa A obtiene estos $ 4,000 para los fondos que necesita sin esperar 45 días. Luego, los clientes de A devuelven sus cuotas de $ 5,000 a A. A continuación, A envía $ 4,150 a B y se queda con el resto. Entonces, en general, B recupera su propio dinero y el 3% de las tarifas sobre $ 5,000, que son $ 150.
Ventajas y desventajas del financiamiento con facturas
Ventajas del factoraje de facturas
- Una fuente de fondos rápida y segura para cubrir las necesidades de capital de trabajo
- Puede reducir el tiempo dedicado a la administración y la recaudación de pagos porque el prestamista toma el control de la recaudación de las cuentas por cobrar.
- La forma más barata de recaudar dinero en comparación con la financiación mediante acciones y, además, las necesidades a corto plazo no pueden satisfacerse siempre con la financiación mediante acciones.
- Es más fácil obtener dinero en términos de mercados crediticios difíciles.
Desventajas del factoraje de facturas
- Puede afectar las relaciones con sus clientes porque ahora un prestamista externo ha asumido el control de cobrar los pagos.
- Los costos son más altos en comparación con otros préstamos bancarios y también dependerá de la calidad de sus cuentas por cobrar y clientes.
- Puede reducir sus posibilidades de obtener otros tipos de préstamos.
- Pérdida de control ya que otra persona es responsable de cobrar los pagos.
Ventajas del descuento de facturas
- Acelera los flujos de caja, ya que no necesita esperar a que sus clientes paguen.
- No es necesario tener otras garantías de alto valor;
- Se realiza de forma confidencial, por lo que no obstaculiza las relaciones con sus clientes.
- Es fácil conseguir dinero aunque haya sido rechazado por otros tipos de préstamos.
Desventajas del descuento de facturas
- Aún tienes la responsabilidad de cobrar los pagos.
- Si en caso de que los clientes no paguen a tiempo, las tarifas podrían dispararse por pagos atrasados a sus prestamistas.
Factores responsables de obtener el financiamiento de facturas
- Tamaño de la empresa.
- Historial de seguimiento (historial pasado).
- Calidad de los clientes a los que se adeudan cuentas por cobrar.
- Solidez financiera en caso de que los clientes no paguen a tiempo;
- Prácticas de facturación.
Conclusión
No existe una fórmula específica para decidir qué tipo de financiación de facturas debe optar una empresa. Todo depende del tipo de necesidades y la posición de la empresa para financiar sus necesidades de capital de trabajo. Si una empresa no quiere perder tiempo en cobrar los pagos, puede optar por la factorización de facturas pagando algunas tarifas adicionales para ahorrar tiempo. Si la empresa desea conservar el control de la cobranza de pagos y solo necesita el dinero para sus operaciones, puede optar por el descuento de facturas.
