¿Qué es el impuesto al trabajo por cuenta propia?
El impuesto al trabajo por cuenta propia es el impuesto al Seguro Social y Medicare, que debe pagar una persona que trabaja por cuenta propia (es decir, propietarios únicos, contratistas y autónomos) que tenga ganancias netas de $ 400 o más para el período impositivo en cuestión para el gobierno federal. y dicho impuesto se informa a través del archivo del Formulario 1040 Anexo SE.
Tasa de impuesto al trabajo por cuenta propia
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia tiene dos componentes: el impuesto al Seguro Social y el impuesto al Medicare. La estructura impositiva básica es del 12,4% para el impuesto al Seguro Social y del 2,9% para el impuesto al Medicare, lo que hace un total de 12,4 + 2,9 = 15,3%
El impuesto al Seguro Social también tiene dos componentes: el empleador paga el impuesto al seguro social del 6.2% y el empleado paga el impuesto al seguro social del 6.2%. Por lo tanto, el trabajador autónomo debe pagar ambas tarifas. Esto hace que la tasa impositiva total de la seguridad social sea del 12,4%.
El desglose del impuesto al trabajo por cuenta propia está disponible con la siguiente tabla:
Sin embargo, no la totalidad de las ganancias netas está sujeta a la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia del 15,3%. Los primeros $ 137,700 están sujetos a impuestos de seguridad social únicamente. La cantidad superior a $ 137,700 está sujeta tanto al impuesto al seguro social como al impuesto al Medicare.
Sin embargo, debe pagar el 0.90% por Medicare Adicional en caso de que las ganancias totales excedan los $ 200,000 (en el caso de un contribuyente único) o excedan los $ 250,000 (en el caso de un contribuyente conjunto).
En caso de que se considere un impuesto adicional al Medicare, el impuesto total al Medicare se convierte en 2.9 + 0.9 = 3.8% en algunos casos. En que el impuesto sobre la nómina llega a 15,30 + 0,90 = 16,20%
¿Cómo calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia?
Ejemplo 1
Solución:
Ejemplo # 2
El Contribuyente ha proporcionado los siguientes datos:
Solución:
Deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El IRS ha enmarcado lógicamente el sistema de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia al permitir que los gastos relacionados con el negocio se deduzcan de las ganancias. Las deducciones fiscales se han especificado de la siguiente manera:
- Deducción por oficina en casa
- Deducción por primas de seguro médico
- Comidas
- Viaje
- Gastos por intereses
- Seguro de negocio
- Los costos de puesta en marcha
- Contribuciones al plan de jubilación
- Costo de alquiler
- Educación
- Publicidad
- Uso de vehículos
¿Cómo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Si está seguro de que gana más de $ 400 al año, debe solicitar un número de seguro social (SSN) o un número de identificación de contribuyente o un número de identificación de empleador. Estos números ayudan al gobierno federal a identificarlo fácilmente. Entonces, necesitaría los siguientes formularios.
- Formulario 1040-SR para cuantificar los beneficios de los programas de seguridad social.
- Formulario 1040 (Anexo SE) para informar sus ganancias como trabajador autónomo.
- Formulario 1040 (Anexo C) para informar la pérdida o el ingreso neto
- Formulario 8959 para determinar la responsabilidad por el impuesto adicional al Medicare
- Formulario 1040-ES para pagar el impuesto estimado
- El pago de los impuestos se puede realizar a través de cualquiera de los métodos disponibles:
- El método más conveniente y confiable "Aplicación móvil IRS2Go".
- Pago online a través del sitio web
- Transferencia bancaria a través de una cuenta bancaria
- El EFTPS (es decir, el sistema electrónico de pago de impuestos federales)
- En efectivo con alguna tarifa adicional
- Mediante verificación con sus datos como nombre, número de identificación fiscal y el año por el que se paga el impuesto.
Beneficios
- El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia muestra la sensibilidad de la persona hacia la sociedad.
- Construye la nación con una infraestructura de mayor calidad.
- El gobierno puede financiar los gastos de una persona necesitada a través de dicha recaudación.
- La tasa impositiva también es la media y nominal.
- Los cálculos son fáciles para un profano sin ambigüedades.
- El individuo está ayudando a construir la nación.
Inconvenientes
- Disminuye la renta disponible del individuo.
- Riesgo de fraude de dinero público por parte de los políticos.
- El impuesto es un costo del documento fiscal. Debería haber sido según el sistema de tarifa de losas para ser más beneficioso.
- Actualmente, el impuesto considera a todos los ganadores por igual, lo que puede ser correcto asumir.
