¿Qué es una cuenta de gastos flexible (FSA)?
La Cuenta de Gastos Flexibles (FSA) es una cuenta bancaria de ahorros para la salud que se abre como requisito del acuerdo entre el empleador y el empleado y se utiliza para construir la posición de efectivo excedente para cualquier necesidad de emergencia del empleado, como gastos médicos o para cualquier otro propósito. El excedente lo aporta el individuo o el empleado durante los años de sus ingresos regulares.
¿Como funciona?
La cuenta de gastos flexible permite deducir una cantidad específica de sus ingresos habituales con frecuencia. Esta deducción reduce la renta imponible del individuo. Un ingreso imponible más bajo conduce a una obligación tributaria más baja para el individuo, ya que la deducción se realiza de las ganancias antes de impuestos.
El IRS proporciona un límite máximo en la contribución que se hará a dicha cuenta. Según los límites revisados en 2020, el límite por empleado para gastos médicos es de $ 2750 en comparación con $ 2700 en el año calendario 2019. En caso de que la persona esté casada, el límite se aplica por separado para el cónyuge a través del empleador del cónyuge.
Además, el empleador también puede contribuir a la FSA del empleado según su criterio. Sin embargo, esta contribución del empleador es voluntaria.
Tipos de cuentas de gastos flexibles
# 1 - FSA para el cuidado de dependientes
También se denomina “cuenta de reembolso por cuidado de dependientes” (DCRA). Esta cuenta se utiliza solo para los gastos de la persona dependiente. Gastos tales como guardería, cuidado de ancianos o preescolar o cualquier otro gasto de dependientes están permitidos bajo dicha cuenta.
# 2 - FSA de atención médica
Los fondos acumulados en dicha cuenta se pueden utilizar para gastos tales como gastos médicos, de la vista o dentales o cualquier otro gasto calificado. Por lo general, no se permite el uso para fines no calificados.
# 3 - LPFSA
Significa cuenta de gastos flexibles de propósito limitado. Se puede utilizar junto con una cuenta de ahorro de salud. Los fondos disponibles son gratuitos para ser utilizados para gastos dentales o de la vista o para cualquier otro propósito según se notifique.
# 4 - PDFSA
Significa Cuenta de Gastos Flexibles Post Deducible. El IRS permite una cantidad deducible mínima. Estos fondos se utilizan para gastos médicos de la sección 213d si se alcanza el límite mínimo de deducción.
Límite y período de gracia de la cuenta de gastos flexible
- Incluso si el nombre de la cuenta es gasto "flexible", está obligado a utilizar los fondos dentro del año del plan en sí. Sin embargo, el empleador puede permitir un período de gracia de hasta 2.5 meses por encima de la tenencia normal, para permitirle usar los fondos de dicha cuenta.
- Por otro lado, el empleador puede permitirle transferir un monto de $ 500 por año en el próximo año del plan. El empleador proporcionará cualquiera de estas opciones a su discreción.
- Si los fondos no se utilizan dentro del año del plan o el período de gracia, el saldo pendiente no se le reembolsará. Por lo tanto, sería mejor si pensara estratégicamente en la cantidad de contribución que se hará en FSA.
Lista de elegibilidad de cuentas de gastos flexibles
El IRS está muy preocupado por lo que incluye el término "atención médica". Según la definición de atención médica, debe relacionarse con el diagnóstico, la mitigación o el tratamiento o la prevención de una enfermedad, la cura o el cuidado de cualquier parte o función del cuerpo. Los fondos de FSR son elegibles para gastarse para los siguientes propósitos:
- Compra de productos para el cuidado de la salud sin receta
- Pagos por gastos de visita al médico
- Pago por necesidades médicas prescritas
- Gastos dentales
- Gastos de visión
- Gastos de suministros de primeros auxilios
- Gastos por anteojos recetados
Beneficios
- Se atienden las necesidades médicas urgentes del empleado.
- La cantidad aportada se proporciona como exención de la renta imponible que reduce la renta imponible del individuo. Un ingreso imponible más bajo da como resultado una obligación tributaria más baja para el individuo.
- También se atienden las necesidades de cuidado de dependientes o de niños.
- El empleado se salva del estrés de gestionar los gastos en caso de emergencias médicas.
Desventajas
- Existe un período de vencimiento para el monto depositado. Si no usa los fondos dentro de dicho período, el dinero ganado con tanto esfuerzo se pierde. Sin embargo, el empleador puede ofrecer una opción para un período de gracia o transferir el monto.
- Hay un límite superior de $ 2750 (para el año calendario 2020). En caso de que los gastos reales sean superiores a dicho monto, el empleado debe asumir el monto restante.
- Las cuentas de ahorro flexibles están vinculadas al empleador. En caso de que deje el trabajo, no podrá transferir los beneficios al nuevo empleador.
- No se permite ninguna deducción por el gasto real del monto.
