Definición de financiamiento de cuentas por cobrar
El financiamiento de cuentas por cobrar se refiere a un acuerdo en el que una empresa obtiene acceso al capital mediante la venta de sus facturas por cobrar pendientes al banco, en el que el riesgo de cuentas por cobrar no cobradas puede recaer en la empresa o con el banco, según el acuerdo.
También se denomina factorización o descuento de facturas y es un método mediante el cual la empresa recibe efectivo mediante la venta de facturas o cuentas por cobrar de clientes impagos. Normalmente, los bancos realizan actividades de financiación o descuento de facturas a cambio de intereses o honorarios profesionales. Sin embargo, existen fondos para fines especiales e inversores privados que se especializan en este tipo de transacciones.
Ejemplos de financiamiento de cuentas por cobrar
Ejemplo 1
Benji es un concesionario de automóviles y ha vendido los 5 automóviles por un valor de $ 35,000 cada uno a M / s Tefac INC. Tefac se compromete a realizar el pago en 3 meses. Sin embargo, debido a la urgente necesidad de efectivo, Benji tomó el servicio de financiamiento de cuentas por cobrar.
Ejemplo # 2
Ahora, con el mismo ejemplo, considere que Benji recibió un monto de reserva del 20% por automóvil.
Se puede observar que los honorarios pagados a la empresa financiadora se redujeron de $ 25.000 a $ 20.000 debido a que también disminuyó el número de cuentas por cobrar. Los honorarios son variables y en su mayoría de acuerdo con el riesgo que asumen dependiendo del monto pendiente, la solvencia del Comprador y la solvencia del deudor principal, es decir, Tefac INC.
Ejemplo # 3
Ahora un ejemplo de muestra, pero Benji opta por obtener financiamiento del Banco porque esto me ayudaría a ahorrar en tarifas, pero existe un riesgo involucrado. El riesgo es si Tefac no paga al banco, es decir, si deshonra la factura en la fecha de vencimiento, Benji tendría que pagar al banco.
El financiamiento del banco nos ayudaría a obtener fondos en la cuenta bancaria de Benji en lugar de efectivo.
Ejemplo # 4
En el siguiente ejemplo, asumimos que Tefac deshonra al banco. es decir, Tefac no tiene fondos para realizar pagos al banco.
Si se rechaza una factura, tendríamos que realizar el pago al banco en 3 días. Las tarifas pagadas al banco son nuestra pérdida ya que no obtendríamos el reembolso.
Ejemplo 5
TransX Exports GmBH ha recibido un pedido para enviar 10 contenedores ($ 3,000,000) por mes por un período de 12 meses. El importador ha acordado pagar una vez que el contenedor llegue a su puerto. FYI: el envío tarda 21 días en llegar al puerto de los importadores.
Cabe señalar que cuanto mayor sea el valor de la cuenta por cobrar por financiamiento, menor será la comisión del Banco. La razón es la transacción en sí. Cuanto mayor sea la transacción, menor es el riesgo de incumplimiento.
Ejemplo # 6
En el ejemplo anterior, en lugar de financiar cuentas por cobrar, Transx Export GmBH tiene la opción de solicitar una carta de crédito. Al preguntar esto, puede proporcionar un crédito de 30 a 60 días a su comprador. Al obtener una carta de crédito, TransX puede registrar los ingresos de inmediato y reduce aún más el costo. Sin embargo, tenga en cuenta que dichas transacciones son válidas únicamente para el comercio de Exportación-Importación. El banco del comprador firma una carta de crédito. (Riesgo de fraude que LC tiene en esta transacción)
Cabe señalar que las tarifas bancarias dependen exclusivamente de su puntaje crediticio anterior. A pesar de las transacciones de alto valor, si el puntaje crediticio está por debajo de los límites de aceptación del banco, obtendría tarifas más altas.
Conclusión
El financiamiento de cuentas por cobrar es una práctica común seguida principalmente por los fabricantes, ya que tienen una necesidad constante de capital de trabajo porque el pago general por cobrar es entre 60 y 90 días, donde tienen que realizar el pago a su acreedor en el momento (para obtener un descuento por pronto pago). o período de 30 a 60 días.
Optar por los bancos para dicho financiamiento es más barato y confiable en comparación con las empresas privadas o las instituciones financieras. Sin embargo, si el deudor incumple o deshonra la factura en la fecha de vencimiento, en el caso de los Bancos, tendremos que realizar el pago (en el caso, el Sr. Benji tuvo que pagar a los bancos) pero en el caso de las empresas privadas, ellos asumirán la pérdida. , o es su dolor de cabeza recuperarse del deudor y, por lo tanto, cobran tarifas más altas.
Por lo tanto, al optar por la financiación por cobrar, la evaluación debe realizarse sobre las tarifas y su propia solvencia. Las tarifas más altas consecutivas reducirían las ganancias y eventualmente reducirían la rentabilidad general de las empresas.
Nota clave: LC, es decir, carta de crédito, también es un tipo de financiamiento de cuentas por cobrar que se descuenta de las exportaciones para utilizarlo para comprar bienes y proceder con el envío.
