Depreciación de la propiedad de alquiler - ¿Como calcular?

Tabla de contenido

¿Qué es la depreciación de la propiedad de alquiler?

¿Qué es la depreciación de la propiedad de alquiler?

La depreciación de la propiedad de alquiler se puede denominar como la reducción en el valor de la propiedad de alquiler a lo largo del tiempo debido al desgaste y deterioro. Es una asignación sistemática de costos y podría usarse para cancelar los impuestos. y por lo tanto, ayuda a bajar los impuestos.

Matemáticamente, se puede determinar como la base de división del costo de la propiedad de alquiler con vida útil. La siguiente sería la relación: -

Depreciación = costo del activo de alquiler / vida útil del activo

Explicación

Los inversores invierten en una propiedad de alquiler y bienes raíces con la intención de realizar una planificación financiera y tener flujos de caja positivos sostenibles. La propiedad de alquiler se puede utilizar tanto para flujos de efectivo sostenibles en forma de alquiler como para mejorar el valor del capital a medida que la propiedad aumenta de valor. Hace pasivo de impuestos ya que es un gasto que cubre el costo de un activo y mejora la propiedad de alquiler.

¿Como funciona?

De acuerdo con las reglas generales del Servicio de Impuestos Internos o del Servicio de Impuestos Internos (IRS), se puede asumir y tratar que las propiedades de alquiler tengan una vida útil de 27,5 años.
Para llegar a un valor de depreciación efectivo, divida el costo de la propiedad de alquiler con el factor de 27.5.
Si en el caso de que una propiedad de alquiler tenga la forma de propiedad comercial, entonces la vida útil se puede asumir hasta 39 años.
La tierra nunca puede utilizarse para depreciación; más bien, los edificios y propiedades construidos en él se considerarían depreciados.
Se considera que el terreno tiene una vida útil infinita.
La evaluación fiscal justa ayuda a determinar el valor efectivo de la tierra.
La depreciación es válida hasta el momento en que la persona la posee. Una vez vendido, el individuo puede reclamar su depreciación.
El individuo o el propietario pueden comenzar a contabilizar la depreciación una vez que la propiedad de alquiler esté lista para el negocio de alquiler.

Ejemplos de depreciación de propiedades en alquiler

A continuación se muestran algunos ejemplos explicados en detalle.

Ejemplo 1

Tomemos el ejemplo de la propiedad residencial. La base del costo de la propiedad de alquiler es de $ 325,000. De acuerdo con las pautas del IRS, se asume que la propiedad residencial tendría una vida útil de 27,5 años. Al aplicar un método de depreciación de línea recta, ayude al propietario a determinar la depreciación de la propiedad de alquiler.

Solución:

= $ 325 000 / 27,5
= $ 11,818.18

Por lo tanto, la depreciación es de $ 11,818.18.

Ejemplo 2

Tomemos el ejemplo de la propiedad comercial. El costo base de la propiedad de alquiler es de $ 340,000. De acuerdo con las pautas del IRS, se asume que la propiedad residencial tendría una vida útil de 39 años. Al aplicar un método de depreciación de línea recta, ayude al propietario a determinar la depreciación de la propiedad de alquiler.

Solución:

= $ 340 000/39
= $ 8,717.95

Por lo tanto, la depreciación es de $ 8,717.95.

Reglas de depreciación para una propiedad de alquiler

Según el IRS, el individuo debe poseer la propiedad de depreciación.
La utilización de la propiedad es para fines comerciales o actividad de generación de ingresos.
Existe una vida útil determinada de la propiedad en la que se prevé que la propiedad tenga una vida útil de más de un año.

Requisitos

El servicio de impuestos internos o IRS establece pautas generales sobre la depreciación de la propiedad de alquiler.
Define y categoriza qué tipo de propiedades pueden depreciarse y serían consideradas para una deducción fiscal.
Según el IRS, el individuo debe poseer la propiedad de depreciación.
La utilización de la propiedad es para fines comerciales o actividad de generación de ingresos.
Existe una vida útil determinada de la propiedad en la que se prevé que la propiedad tenga una vida útil de más de un año.
Sin embargo, no es necesario que la propiedad se deprecie si se pone en servicio y se dispone en el mismo año.
Cabe señalar que la tierra no se puede depreciar.
Los costos de depreciación no pueden incluir costos de limpieza, costos de plantación y costos de jardinería.
El costo efectivo de la propiedad se denomina base de costos.
La base de costo de la propiedad de alquiler se compone de las deudas asumidas correspondientes a la propiedad, los costos legales en la adquisición de la propiedad, la tarifa de registro, los costos de inspección de la propiedad, los impuestos sobre transferencias de propiedad, los costos de los costos del seguro de título.
Se puede ajustar este costo durante la vida útil de la propiedad.
Los costos legales son los costos que el individuo debe asumir para la adquisición de la propiedad de alquiler.
La tarifa de grabación es la tarifa que paga la persona a una agencia gubernamental. Es para registrar la propiedad o para registrar la venta de la propiedad de alquiler.
La tarifa de inspección es la tarifa que un individuo debe pagar para la inspección de la propiedad de alquiler.

Ventajas

La propiedad de alquiler podría utilizarse para una planificación fiscal eficaz.
La propiedad de alquiler podría utilizarse para una planificación integral de la jubilación.
Con el tiempo, el valor de la propiedad de alquiler se aprecia.
Si la propiedad de alquiler adquirida se encuentra en la mejor y deseable ubicación, entonces ayuda a crear un flujo constante de flujos de efectivo para el propietario.
Otros gastos relacionados con la propiedad de alquiler y la depreciación deben informarse en el Anexo E de las declaraciones de impuestos para disfrutar del beneficio de las deducciones en el flujo de ingresos por alquiler.

Desventajas

Si el propietario ha alquilado la propiedad en un lugar indeseable, es difícil generar un flujo constante de ingresos.
La situación anterior puede reducir la inversión neta del propietario y esto, a su vez, aumenta el gasto de depreciación.
No se pueden recuperar otros gastos relacionados con la propiedad de alquiler, ya que no hay una generación insuficiente de un flujo de ingresos de la propiedad de alquiler.

Conclusión

La depreciación de la propiedad en alquiler ofrece una deducción de impuestos que se reclamará según el anexo E del servicio de impuestos internos. Por tanto, esto ayuda en la adecuada planificación fiscal del individuo. Una vez que el propietario ha vendido la propiedad de alquiler, ya no puede reclamar la depreciación de la propiedad de alquiler. La depreciación se puede considerar como un gasto no monetario que ayuda a cancelar el gasto fiscal y es una forma más fácil de registrar el costo del activo en el estado de resultados.