Conciliación de la definición de cuenta
La conciliación de la cuenta es un proceso que se sigue para asegurarse de que el saldo final de la cuenta sea correcto. La regla general de la contabilidad es pasar primero los asientos del diario y luego preparar los libros de contabilidad individuales. Los libros de contabilidad reflejan un saldo final que se contabiliza mediante la conciliación de las cuentas con otros estados y documentación.
¿Cómo funciona la conciliación de cuentas?
La reconciliación es un proceso paso a paso que incluye lo siguiente:
Paso n. ° 1: recopilación del extracto bancario y registro con el libro de caja
El libro de caja es el registro interno que mantienen todas las empresas para llevar un registro de todas las transacciones monetarias. Por lo tanto, debe comenzar a contar ambas cuentas. Si ve que hay alguna transacción que está presente en el extracto bancario, pero no está en el libro de caja, resalte esa transacción. Vea si todas las transacciones tienen un recibo de respaldo, como una factura. El saldo final del libro de caja y el extracto bancario deben coincidir.
Paso n. ° 2: ahora intente analizar las discrepancias
Si ve que el extracto bancario muestra un saldo menor que el Cashbook, intente encontrar las razones. Podría ser que el banco haya deducido ciertos cargos como cargos de cuenta corriente, cargos por retiro de cajeros automáticos, etc. Si esos cargos no están incluidos en el libro de caja, inclúyalos. Si ha recibido intereses de un banco debido al capital y ese interés no se refleja en su libro de caja, incluya ese interés. Revise todas las discrepancias que llegaron y, si son válidas, agréguelas a los libros respectivos.
Paso n. ° 3: comience a realizar una auditoría adecuada del extracto bancario
A veces puede suceder que el banco le cobre erróneamente alguna tarifa. Por lo tanto, este tipo de error debe comunicarse al banco de inmediato y debe mantenerse una nota adecuada. Se debe mantener un seguimiento adecuado con el banco hasta que se resuelva el error.
Paso # 4 - Cuente los saldos finales del libro de caja y del extracto bancario
Es el paso más crucial. Los saldos finales del libro de caja y del extracto bancario deben coincidir, ya que ya se han realizado todos los ajustes necesarios. Después de esto, se formula un estado de conciliación bancaria, que explica el motivo de la discrepancia entre los dos libros.
Tipos
La conciliación se puede realizar en cualquier cuenta. Todas las cuentas del libro mayor deben conciliarse desde la fuente para que el saldo sea confiable.
# 1 - Conciliación bancaria
Es donde concilia el libro de caja interno con el extracto bancario para asegurarse de que las transacciones en efectivo se registren correctamente y sin errores.
# 2 - Conciliación de cuentas de acreedores
Todas las transacciones de Cuentas por pagar se contabilizan sistemáticamente con los extractos recibidos de los acreedores y se contabiliza el saldo final.
# 3 - Conciliación de cuentas de deudores
Todos los extractos de los deudores se contabilizan con las cuentas por cobrar y se resuelven las discrepancias.
¿Cómo conciliar una cuenta?
Hay dos formas de conciliar una cuenta:
# 1 - Revisión de la documentación
Este método es muy popular. Aquí, cada transacción registrada se contabiliza mediante la documentación adecuada. Supongamos que está conciliando cuentas por pagar, luego cada transacción se contabilizará con las facturas correspondientes y se verificará si las transacciones son correctas o no. Las transacciones que faltan también se identifican de esta manera, es decir, si hay una factura y no está registrada en los libros.
# 2 - Revisión analítica
Este método es más una estimación. Se verifican los saldos de cuentas de períodos anteriores y se hace una estimación para el año en curso. Si el saldo de la cuenta no se refleja según la predicción, se realiza un análisis adicional. Es útil para conciliar cuentas de depreciación. La depreciación es más o menos la misma cada año. Entonces, si se observa algún movimiento en comparación con el año anterior, se realiza el análisis.
Ejemplo
El Sr. X está preparando su balance y está haciendo la conciliación de cada cuenta. Actualmente trabaja en Cuentas por pagar. ¿Cómo lo reconciliará?
Solución
La cuenta de cuentas por pagar consta de todos los pagos pendientes del Sr. X. Entonces, lo que sea que el Sr. X haya comprado a crédito se reflejará en esta cuenta. Digamos que hay cinco entradas en esta cuenta. El saldo total de la cuenta es de $ 10,000. Entonces, el Sr. X debe $ 10,000 a sus proveedores. Como el Sr. X mantiene una cuenta de Cuentas por pagar, los proveedores también mantienen una cuenta de Cuentas por cobrar.
El Sr. X pedirá la factura final personalizada de cada proveedor y verificará si la cantidad suma $ 10,000. Si hay alguna discrepancia, que el proveedor ha agregado un pago adicional, entonces el Sr. X debe contactarlos de inmediato y arreglarlo. Así que una vez hecha la reconciliación. Entonces se puede confiar en el saldo de Cuentas por pagar.
Necesitar
Todas las empresas mantienen cuentas internas. Entonces, después del final del período, los saldos de las cuentas muestran una imagen. Digamos que la cuenta de Cuentas por cobrar muestra que $ 5,000 son por cobrar. Entonces, si la empresa no ha hecho la conciliación, entonces pueden comenzar a operar, pensando que recibirán $ 5,000. Durante la conciliación, se encontró que la cantidad correcta es $ 3,000. Entonces la reconciliación ayuda a erradicar la incertidumbre. Una vez que se realiza la conciliación, se puede confiar en los saldos de las cuentas.
Conclusión
La conciliación de cuentas es extremadamente importante para las empresas, ya que ayuda a crear una confianza en los saldos reflejados por cada cuenta. Siempre se aconseja una reconciliación adecuada. El almacenamiento de toda la documentación esencial es vital en caso de conciliación.
