Definición de delito de cuello blanco
El delito de cuello blanco es un delito no violento en el que la intención principal es obtener beneficios económicos por rutas ilegales. Estos delincuentes de cuello blanco utilizan su posición de poder o prestigio en la organización para ocultar, engañar o violar la confianza para sus ganancias personales. Tales delitos resultan en pérdidas financieras de millones de dólares cada año.
Explicación
En la década de 1930, el sociólogo y criminólogo estadounidense Edwin Hardin Sutherland acuñó el término “delito de cuello blanco” para describir ese tipo de delitos en los que el perpetrador es una persona respetable: personas que poseen un alto estatus social. Los motivos más comunes para estos delitos incluyen ganar (o evitar la pérdida) de dinero o propiedad o obtener una ventaja a nivel personal o comercial. Algunas de las personas de alto perfil que han sido condenadas por delitos de cuello blanco en las últimas décadas incluyen a Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff y Michael Milken.
- En los Estados Unidos, se estima que se pierden más de $ 300 mil millones cada año debido a delitos de cuello blanco.
- Un delito de cuello blanco promedio inflige pérdidas de más de $ 500,000 en comparación con $ 3,000 debido a un robo a mano armada promedio.
- Los delitos de cuello blanco constituyen más del 3% del total de enjuiciamientos federales cada año.
- Las estimaciones indican que el 25% de los hogares terminan como víctimas de delitos de cuello blanco al menos una vez en su vida.
Ejemplos de delitos de cuello blanco
# 1 - Enron
En el año 2002, salió a la luz el escándalo de Enron en el que la empresa empleó esquemas para ocultar sus pérdidas y ganancias falsas. Pronto, la empresa se declaró en quiebra y el precio de sus acciones se desplomó desde su máximo de ~ $ 90 por acción a solo $ 0,67 por acción. Algunas de las prácticas criminales utilizadas en el caso incluyeron el uso de elementos fuera de balance como vehículos de propósito especial (SPV) para ocultar la deuda pendiente y los activos tóxicos de los ojos de las partes interesadas. Es uno de los casos penales de cuello blanco más complejos investigados por el FBI.
# 2 - WorldCom
En el caso de WorldCom, el equipo de auditoría interna descubrió una contabilidad inadecuada de gastos por una suma de $ 3.8 mil millones durante un período de cinco trimestres. La reexpresión de las cuentas resultó en la eliminación de todas las ganancias que se contabilizaron anteriormente para el período comprendido entre el primer trimestre de 2001 y el primer trimestre de 2002. La empresa despidió a Scott Sullivan (director financiero) y obligó a David Myers (vicepresidente senior y controlador) a presentar su dimisión. Además, más de 17.000 empleados de la empresa tuvieron que ser despedidos. Se considera uno de los principales escándalos contables de EE. UU.
# 3 - Bernard Madoff
En el año 2009, llegó uno de los criminales de cuello blanco más infames de la historia: Bernard Madoff, ex presidente de NASDAQ. Fue condenado por ejecutar un esquema Ponzi bien planificado que costó a los inversores alrededor de $ 65 mil millones. Disfrazado del esquema de gestión patrimonial, Madoff recaudó fondos de nuevos inversores para pagar a los antiguos inversores, y nunca se invirtió un solo centavo de esos fondos. Finalmente, en junio de 2009, Madoff fue declarado culpable y sentenciado a 150 años de prisión, enviando una fuerte señal a cualquier futuro perpetrador.
Tipos de delitos de cuello blanco
- Fraude corporativo: en la mayoría de los fraudes corporativos, los culpables recurren al uso de información privilegiada, falsificación de información financiera o esquemas de diseño para ocultar otras actividades fraudulentas a los ojos de los reguladores, como la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
- Desfalco: Desfalco se refiere a la situación en la que una persona hace un mal uso de la confianza depositada en él por su empleador u otra persona para malversar fondos. Por lo general, el delincuente encuentra formas de desviar los fondos de la empresa a su propia cuenta bancaria.
- Esquema Ponzi: es un tipo de estafa de inversión en la que a los inversores se les prometen altos rendimientos por casi ningún riesgo. Básicamente, el estafador usa dinero de nuevos inversores para pagar a los antiguos inversores, y la cadena continúa hasta que se agotan las nuevas inversiones.
- Fraude por quiebra: La quiebra es un tipo de alivio que se ofrece a las empresas cuando terminan con una cantidad abrumadora de deuda debido a condiciones financieras difíciles. En tales casos, los acreedores y prestamistas se quedan secos, ya que reciben solo una cierta parte de sus cuentas por cobrar reales. Por lo tanto, algunas personas intentan explotar el paquete de ayuda al declararse en quiebra de manera fraudulenta ocultando deliberadamente sus activos.
¿Cómo identificar?
- Identifique las señales: casi todos los estafadores dejan algún rastro o señales de advertencia y, por lo tanto, debemos ser capaces de identificar estas señales de alerta. Por ejemplo, la documentación contable alterada o faltante es un ejemplo de una señal de alerta.
- Empoderar al personal: por lo general, los empleados a nivel de personal se consideran la primera línea de defensa y son los que trabajan codo a codo con los infractores. Deben ser empoderados y alentados con diversas políticas, como la política de denuncia de irregularidades.
