¿Qué es la anualidad con impuestos diferidos?
Una anualidad con impuestos diferidos es un plan de beneficios de jubilación para empleados en el que tanto un empleador como su empleado contribuyen al plan de ahorro con el propósito de aumentar la inversión a largo plazo y ofrece varios beneficios como 50 años más la puesta al día, recuperación de por vida, impuestos e inversión opciones.
Explicación
Es una gran ventaja que no se paguen impuestos en este momento, por lo que podemos llamarlo como una anualidad protegida de impuestos. Este tipo de anualidad es de dos tipos, la primera anualidad de pago único y la segunda es una serie de anualidades de pago. En la anualidad de pago único, el inversor realiza el pago único, mientras que, en una serie de pagos, los pagos de la anualidad se realizan a intervalos iguales.
- Un plan de anualidades con impuestos diferidos generalmente se usa para administrar por compañías de seguros.
- Existen muchos tipos de anualidades en el mercado con diferentes características y beneficios.
- De acuerdo con las reglas legales hasta la edad de 59,5 años, los inversores no pueden retirar dinero si el inversor lo hace, entonces se puede imponer una sanción antes del retiro.
- El monto del interés se acumula y se difiere con impuestos hasta que el inversionista recibe el dinero.
- Algunas empresas dan la opción a sus empleados de contribuir a un plan de anualidades con impuestos diferidos de su salario para su crecimiento a largo plazo.
Fórmula
A continuación se muestra la fórmula para calcular la anualidad por impuestos diferidos.
Anualidad con impuestos diferidos = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = Cantidad
- i = tasa de interés
- n = Número de pagos
Ejemplos de anualidad con impuestos diferidos
A continuación se muestra el ejemplo de anualidad diferida.
Ejemplo 1
El Sr. Y inició un depósito de su empleador de $ 500 por mes a partir de los 55 años hasta que el Sr. Y se jubile, digamos que la edad de jubilación es 65. Si la tasa de interés es del 3% compuesto mensualmente, ¿cuál será el valor de la anualidad? al final de los 10 años?
- Monto (A): $ 500
- Tasa de interés (i): 0,0025
- Número de pagos (n): 120
Aquí, i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
El cálculo del valor de la anualidad es el siguiente:
- Anualidad de impuestos diferidos = $ 500 * (1 + 0.0025) 120 - 1 /0.0025
- = $ 69,870.71
Por lo tanto, la anualidad al final de los 10 años del Sr. Y será $ 69870.71 / -
Ejemplo # 2
El Sr. Pawan inició un depósito de su empleador de $ 3000 por trimestre a partir de los 50 años hasta que el Sr. Pawan se jubile, digamos que la edad de jubilación es de 60 años. Si la tasa de interés es del 6% compuesto trimestralmente, ¿cuál será el valor de la anualidad al final de los 10 años?
- Monto (A): $ 3,000
- Tasa de interés (i): 0.015
- Número de pagos (n): 40
Aquí, i = 6% / 4 = 0.015
n = 4 * 10 = 40
El cálculo del valor de la anualidad es el siguiente:
- Anualidad de impuestos diferidos = $ 3000 * (1 + 0.015) 40 - 1 / 0.015
- = $ 162,804
Por lo tanto, la anualidad al final de los 10 años del Sr. Pawan será de $ 162,804 / -
Ejemplo # 3
El Sr. Devanand inició un depósito de un empleador de $ 5000 semestralmente a partir de los 45 años hasta que el Sr. Devanand se jubile, digamos a los 60 años. Suponga que la tasa de interés es del 8% compuesto semestralmente. ¿Cuál será el valor de la anualidad al final de los 15 años?
- Monto (A): $ 5,000
- Tasa de interés (i): 0.020
- Número de pagos (n): 30
Aquí, i = 4% / 2 = 0.020
n = 2 * 15 = 30
El cálculo del valor de la anualidad es el siguiente:
- Anualidad de impuestos diferidos = $ 5000 * (1 + 0.020) 30 - 1 / 0.020
- = $ 202,840.40
Por lo tanto, la anualidad al final de los 15 años del Sr. Devanand será de $ 202840.40 / -
Ejemplo # 4
El Sr. Abhinay inició un depósito de su empleador de $ 8000 anuales a partir de los 55 años hasta que el Sr. Abhinay se jubile, digamos que la edad de jubilación es de 60 años. Suponga que la tasa de interés es del 8% compuesto anual. ¿Cuál será el valor de la anualidad al final de 5 años?
- Monto (A): $ 8,000
- Tasa de interés (i): 0.08
- Número de pagos (n): 5
El cálculo del valor de la anualidad es el siguiente:
- Anualidad de impuestos diferidos = $ 8000 * (1 + 0.08) 5 - 1 / 0.08
- = $ 46932,81
Por lo tanto, la anualidad al final de los 5 años del Sr. Abhinay será de $ 46932,81 / -
Ventajas de la anualidad con impuestos diferidos
- El inversionista tiene que pagar impuestos solo una vez cuando retira el monto de la anualidad.
- El monto de la contribución no tiene limitación, sea cual sea el monto que el inversionista desee invertir; él puede invertir.
- Esta anualidad proporciona un beneficio de por vida para el inversionista y su cónyuge.
- Esta anualidad con beneficio por fallecimiento supone que el inversionista fallece entre el contrato de anualidad; la cantidad será recibida por el nominado.
- La mayoría de las compañías de seguros ofrecen una garantía por la pérdida del capital.
Desventajas de la anualidad con impuestos diferidos
- El inversor tiene que asumir cargos adicionales como comisiones, gastos administrativos, gastos de financiación, etc.
- El inversionista puede obtener altos ingresos invirtiendo dinero en el mercado de valores en lugar de invertir en una anualidad.
- Un inversor no puede retirar dinero durante el plazo de la anualidad y, si se retira, se debe pagar la multa por retiro anticipado.
Opciones de retiro
Cuando un inversor alcanza la edad de 59,5 años, el pago se puede recibir de una de las tres formas que se describen a continuación:
- Suma global: en esta opción, el inversionista recibirá un pago único imponible.
- Anualización: En esta opción, el inversionista recibe el pago mensual, trimestral o anual hasta la muerte.
- Retiro Sistemático: En esta opción, el monto se pagará periódicamente.
Conclusión
- El plan de anualidad de impuestos diferidos es un tipo de plan de inversión en el que el impuesto sobre la renta sobre los ingresos de la inversión no se carga durante el plazo de la inversión y cualquier pasivo fiscal del mismo se pospone hasta el vencimiento.
- Una anualidad con impuestos diferidos es un contrato entre el inversionista y una compañía de seguros en el que la compañía de seguros recibe dinero de un inversionista y paga intereses sobre una tasa predeterminada durante un período fijo.
- El inversor celebra este contrato para ahorrar dinero para el futuro.
- El inversor recibe un beneficio fiscal durante el período del contrato en forma de impuestos diferidos sobre la ganancia.
- Las rentas de este contrato tributarán como rentas ordinarias sobre la retirada de dinero.
- A la muerte del inversionista, el dinero será recibido por el beneficiario y tributable en manos del beneficiario.
