Definición de riesgos operativos
“Riesgos operativos” es un riesgo que incluye errores debido al sistema, intervención humana, datos incorrectos o debido a otros problemas técnicos. Cada empresa o individuo tiene que lidiar con ese riesgo operativo al completar cualquier tarea / entrega.
Con las empresas, los riesgos operativos incluyen errores del sistema, errores humanos, gestión incorrecta, problemas de calidad y otros errores relacionados con la operación. En el caso de las personas, podemos desglosarlo hasta el error debido a un proceso propio u otros problemas técnicos.
Tipos de riesgos operativos
Los siguientes son tipos de riesgos operativos.
# 1 - Error humano
También podemos referirnos a esto como un error de entrada de dedo gordo. Este tipo de error es el riesgo más común y más significativo para la organización o el individuo. También puede relacionarse con el problema de la habilidad del procesador. Este tipo de error evoluciona cuando la entrada incorrecta se debe a un error humano. Las razones de la entrada incorrecta pueden ser múltiples, incluida información incompleta, comprensión incompleta, conocimiento insuficiente, procesamiento inconsistente, error de entrada genuino o más. Sin embargo, el procesamiento de dicho error puede afectar seriamente a la salida y también puede provocar una pérdida.
# 2 - Error técnico
Esto incluye fallas del sistema. Aunque todo es perfecto, a veces hay problemas del sistema como una ralentización, conectividad, fallas del sistema, cálculos incorrectos por aplicación o falta un puente nuevo. A veces, la salida recibida puede diferir del resultado esperado real, pero debido a defectos técnicos desconocidos, puede ser difícil de detectar.
# 3 - Brecha en el flujo
A veces, falta información de la propia fuente debido a retrasos o restricciones de datos. En tales casos, la salida se ve afectada. La producción requerida varía de la deseada y puede poner en riesgo el proceso.
# 4 - Eventos incontrolables
Estos incluyen efectos de un entorno externo como escenarios políticos, cambios climáticos, síndromes que afectan a los seres vivos, tecnología obsoleta, etc. que afectan el rendimiento y la calidad de los procesadores y, por lo tanto, ponen en riesgo la salida.
# 5 - Fraudes intencionales
Ha habido casos en los que ha surgido un conflicto de intereses intencional, que ha resultado en una ganancia ilegal para los ejecutores comerciales. La mayoría de las organizaciones tienen una cláusula en sus políticas que los empleados deben acatar, para luchar contra los conflictos de intereses y las prácticas fraudulentas, en caso contrario, tienen consecuencias extremas. Sin embargo, si ocurre tal evento, la empresa tiene que soportar pérdidas monetarias y difamatorias, que a veces son irrecuperables.
Ejemplos de riesgos operativos
A continuación se muestran ejemplos de riesgos operativos.
Riesgos operativos - Ejemplo n. ° 1
ABC Corp se ocupa de brindar servicios financieros a sus clientes. Procesan las calificaciones crediticias de sus clientes en función de varios parámetros. En un caso, el procesador cometió un error de entrada, durante el cual ingresó $ 1,000,000 en lugar de $ 100,000. Como resultado, la calificación crediticia del cliente cambió de B a AA.
Esto dio una imagen incorrecta de la solvencia del cliente en los mercados y da como resultado una sobreestimación de la capacidad de pago de la deuda.
Este es uno de los riesgos operativos que enfrenta ABC Corp, y si se repite, puede conducir a resultados desastrosos.
Riesgos operativos - Ejemplo n. ° 2
Anna es una analista técnica que trabaja en aplicaciones de su organización. Los departamentos de operaciones utilizan estas aplicaciones para producir resultados. Recientemente creó una aplicación para que el departamento de cuentas cree facturas.
Al final del mes, la salida de efectivo real fue mayor que la que fluye hacia esta aplicación. Tras una mayor investigación, el equipo descubre que una de las entradas de la cuenta por pagar se duplicaba después de la ejecución.
Dicho error es un error técnico que crea un riesgo operativo y solo puede identificarse con efectos considerables. Es posible que los pasemos por alto por transacciones inmateriales más pequeñas.
Riesgos operativos - Ejemplo n. ° 3
A continuación se muestran las entradas de cuentas personales creadas por el Sr. Brown para agosto.
| Descripción | Débito | Crédito |
| Efectivo | $ 2,000 | |
| Ingresos salariales | $ 15 000 | |
| Los gastos de viaje | $ 2,000 | |
| Alojamiento | $ 5,000 | |
| Impuestos | $ 4 000 | |
| Total | $ 11 000 | $ 17 000 |
| Lngresos netos | $ 6.000 |
Con base en lo anterior, el Sr. Brown debería tener ahorros de $ 6,000 al final del mes. Sin embargo, el efectivo real que le queda es solo $ 4,000.
Después de contar todos los gastos e ingresos, el Sr. Brown descubrió que se estaba perdiendo una donación de $ 2,000 que hace una vez durante el año. Después de incluir este gasto, se contabilizaron sus cuentas.
Por lo tanto, existe un riesgo operativo de inclusión de datos para obtener resultados precisos.
Desventajas
- Los efectos debidos a los riesgos operativos pueden generar pérdidas irrecuperables. A veces, las pérdidas también pueden conducir a la cancelación de licencias para el empleado responsable y / o la organización en su conjunto.
- Crea un daño a la marca tanto para el empleado como para la organización. Puede dar lugar a pérdidas de por vida y a la confianza en el mercado para dichos empleados y / o la organización.
Limitaciones
- El efecto creado debido al riesgo operativo puede identificarse y evaluarse solo después de que se cubran pérdidas significativas. Cada organización tiene una barrera para las pérdidas inmateriales incurridas, solo cuando se investiga la causa de una pérdida material.
- Una vez que se detecta un error, es posible que sea reversible y corregido o no. Incluso si se puede revertir, existen posibilidades de que ya se hayan incurrido pérdidas. Por lo tanto, es mejor crear comprobaciones de control adecuadas en todos los pasos de cualquier proceso.
Conclusión
El riesgo operacional es inevitable en cualquier proceso o transacción. Este es un tipo de riesgo controlable; sin embargo, no se garantiza que se elimine. Incluso si todas las verificaciones de control están en su lugar, hay margen en varios pasos para este tipo de error. Lo mejor que se puede hacer es tener un sólido proceso de control de calidad al final del procesamiento de cualquier producto. Este proceso de control de calidad debe estar integrado en los departamentos antes de que el producto se entregue a los clientes / usuario final. Dichos propietarios de controles de calidad se hacen responsables de todo el procesamiento del producto y son responsables de cualquier pregunta / aclaración relacionada con el trabajo que se requiera más adelante.
Se convierte en responsabilidad de la organización al final de todo, entregar un producto de calidad según las normas y el acuerdo entre ellos y el cliente. Después de todo, lo único que importa es la entrega prometida por la empresa cliente.
