¿Qué es un Plan 457?
El Plan 457 es un plan de contribución de jubilación con ventajas impositivas aprobado por el IRS y cubre solo a los empleados elegibles como empleados gubernamentales estatales y locales, empleados no federales, empleados de entidades exentas de impuestos como instituciones caritativas y ONG para brindarles beneficios de jubilación. Los participantes apartan el porcentaje del salario (hasta el 100% del salario sujeto a un límite de dólares por año) y hacen contribuciones al plan aprobado.
Características del plan 457
Las siguientes son algunas características:
# 1 - Plan de jubilación para empleados no federales
El punto más destacado es que es solo para empleados elegibles y empleados elegibles empleados gubernamentales estatales y locales, empleados no federales, empleados de entidades exentas de impuestos, empleados de organizaciones sin fines de lucro o no gubernamentales que están asociadas con el gobierno.
# 2 - Plan con ventajas fiscales
Las contribuciones a estos planes no están sujetas a impuestos al momento de realizar las contribuciones. La cantidad se grava en el momento del retiro de la cuenta.
# 3 - Límite de contribución del 100%
Los empleados pueden contribuir hasta el 100 por ciento del salario. Siempre que la contribución no exceda el límite de dólares aplicable.
# 4 - Disposición de contribución de doble límite
Los empleados que fueron elegibles para contribuir al plan pero no contribuyeron y están cerca de la edad de jubilación, es decir, un mínimo de tres años antes de la edad de jubilación, tienen la opción de contribuir al doble del límite para beneficiarse.
# 5 - Otras características
- Libertad para elegir el tipo de fondo de inversión para invertir los aportes en la cuenta de jubilación.
- Menores ingresos imponibles debido a la ventaja fiscal de la transferencia al plan.
- Asegura las necesidades financieras futuras.
- La opción de transferir el monto en una cuenta de jubilación a un nuevo empleador en caso de cambio de trabajo.
- Opción de elegir las aportaciones antes o después de impuestos a realizar.
¿Cómo funciona el plan 457?
- Los empleadores elegibles, como los gobiernos locales y estatales, ofrecen a los empleados la contribución a los planes 457 y los empleados interesados se comunican con los empleadores para que contribuyan al plan.
- El empleador debe registrarse con la autoridad para realizar contribuciones en un plan aprobado y debe seleccionar el tipo de plan en el que desea contribuir. El empleado hace una contribución de cierto porcentaje de su salario, y puede llegar hasta el 100 por ciento del salario sujeto a un límite en dólares.
- Luego, las contribuciones se transfieren a la cuenta especial y se invierten en valores. Pueden ser valores seguros o ciertos valores con riesgo, y el dinero crece sin impuestos a través de la inversión. El empleado puede retirarse después de la jubilación. Si la cantidad se retira antes de la jubilación, está sujeta a impuestos a las tasas normales.
Tipos de plan 457
Hay dos tipos que son los siguientes:
N.º 1 - 457 (b)
Está disponible para los empleados del gobierno estatal o local. Algunos empleados de organizaciones sin fines de lucro también son elegibles para este plan. Tiene un límite de contribución de $ 19000 por año para los empleados.
N.º 2 - 457 (f)
Está disponible para empleados no federales, como empleados asociados con el gobierno, pero que no se denominan empleados gubernamentales, empleados de ONG, entidades exentas de impuestos, etc. El límite de contribución puede ser de hasta el 100 por ciento del salario. Hay ciertos requisitos legales y obligatorios para este plan. La desviación de las reglas conduce a problemas, sanciones y pérdidas.
Requisitos de retiro
- El dinero compuesto en los planes 457 se puede retirar en el momento de la jubilación para disfrutar de los beneficios de la jubilación. Los retiros anticipados también están permitidos sin ninguna penalización. Los retiros se gravan a tasas normales. Uno puede retirarse del plan en cualquier momento y a cualquier edad sin penalización alguna.
- El retiro está permitido solo en caso de emergencia y con el permiso previo del empleador. Los retiros de emergencia incluyen solo gastos médicos, gastos de funeral o en caso de daños a la propiedad. Solo se permitirá retirar la cantidad necesaria para una emergencia.
Limites
- El límite para el 457 (b) es de $ 39000 por año. Este es el límite máximo permitido como contribución. Si la edad de un empleado es mayor de 50 años, entonces se permiten los $ 6000 adicionales como contribución además del límite de $ 39000. Además, si el empleado ingresa al 457 (b) antes de los tres años de edad, el límite de jubilación es el doble del límite actual de $ 39000.
- En el caso de 457 (f), el límite es máximo hasta el 100 por ciento del salario, pero está sujeto al límite en dólares para el año.
Plan 457 vs planes 401 (k)
- Los planes 457 son planes no calificados, mientras que los planes 401 (k) son planes calificados.
- Los planes 457 son ofrecidos por el gobierno estatal o local y algunos empleadores exentos de impuestos, mientras que los planes 401 (k) son ofrecidos por empleadores privados.
- Los retiros bajo los planes 457 antes de la jubilación están permitidos sin ninguna penalización, y los retiros bajo el plan 401 (k) antes de la jubilación están permitidos sujetos a una penalidad del 10%.
- Las disposiciones y beneficios de la ley de seguridad de ingresos de jubilación de los empleados son aplicables a los planes 401 (k) y no a los planes 457.
Ventajas
- Son planes de ventajas fiscales ya que las contribuciones no están gravadas.
- Se permiten retiros de planes 457 sin ninguna penalización.
- El límite de contribución es hasta el 100 por ciento del salario.
- Beneficioso para empleados no federales y empleados asociados con el gobierno.
- Se permiten retiros a cualquier edad y en cualquier momento.
- Funciones especiales para contribuyentes próximos a la edad de jubilación.
Desventajas
- Son un plan no calificado.
- Los planes 457 no están cubiertos por la ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados.
- Los retiros están permitidos solo para emergencias definidas.
- El límite total de contribución también incluye la contribución del empleador, si la hubiera.
Conclusión
Los planes 457 son planes con ventajas fiscales que ofrece el gobierno local y estatal para beneficiar a los empleados no federales. También lo ofrecen las entidades exentas de impuestos para sus empleados. Este plan es un plan no calificado, por lo tanto, no cubre las disposiciones de la ley de seguridad de ingresos de jubilación de los empleados.
Los retiros del plan están permitidos solo para emergencias definidas. El límite de contribución bajo este plan puede ser hasta el 100 por ciento del salario. Los retiros no están sujetos a ninguna penalización, y también hay características especiales de contribución adicional y doble contribución para los empleados que ingresan al plan en la edad cercana a la jubilación.
