¿Qué son los ingresos del trabajo?
Los ingresos del trabajo se refieren a los ingresos de la persona que pueden ser el monto del salario; salarios o compensación de empleados, etc. recibidos del empleador durante el empleo o pueden ser ingresos de una persona de su propio negocio y dichos ingresos se incluyen al calcular los ingresos de la persona sujeta a impuestos en el impuesto sobre la renta.
En palabras simples, se refiere a todos los ingresos que se obtienen por estar en un empleo inactivo (siempre que esté incluido en el ingreso bruto) o por administrar un negocio. Según el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU., Incluye sueldos o sueldos, comisiones, bonificaciones e ingresos comerciales después de ajustar los gastos incurridos para ganar lo mismo en una profesión o negocio lucrativo durante el año contributivo, que generalmente es el año calendario en el Estados Unidos.
Un factor importante para entender este concepto es que incluye todos los ingresos que se reciben por el trabajo realizado, que debe involucrar esfuerzos personales y no incluye los ingresos que se obtienen sin ningún esfuerzo como dividendos, donaciones, etc.
¿Qué son todos los ingresos incluidos en el cálculo de los ingresos del trabajo?
De acuerdo con las pautas del IRS, los siguientes ingresos forman sus partes.
- Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos a una persona antes de la edad mínima de jubilación.
- Beneficios de la huelga recibidos a causa de la participación en actividades sindicales denominados colectivamente Beneficios de huelga sindical.
- Ingresos (netos de gastos) recibidos por la prestación de servicios como Ministro o miembro de la Comunidad Religiosa.
- Ingresos (netos de gastos) en calidad de empleado estatutario
- Regalías, comisiones y propinas recibidas.
Algunos de los ingresos recibidos pero que no forman parte de los ingresos devengados son los siguientes
- Pagos de dividendos recibidos de acciones e ingresos por intereses de bonos y depósitos
- Ingresos recibidos por jubilación
- Los beneficios se devengan por desempleo
- Beneficios del Seguro Social como pagos de pensión o anualidades
- Beneficios de pensión alimenticia y manutención infantil
Ejemplos
Entendamos el concepto con la ayuda de un ejemplo:
Riya trabaja como Gerente de Riesgos en Union Global y ha obtenido los siguientes ingresos durante el año:
- Salario: $ 20000
- Bono: $ 8000
- Ingresos por brindar consultoría a tiempo parcial: $ 4000
- Dividendos de acciones: $ 1200
Además, Riya también recibió los siguientes ingresos:
- $ 5000 de pensión alimenticia de su separación
- Intereses de Bonos por valor de $ 3000
Para calcular este ingreso de Riya, se agregarán los siguientes ingresos:
Otros ingresos recibidos por Riya no se incluyen en el cálculo.
Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)
Este crédito fiscal (EITC) es un tipo de reembolso / crédito fiscal que se pone a disposición de aquellos cuyos ingresos están por debajo de un cierto umbral según lo decidido por el IRS cada año. A este respecto, conviene señalar los siguientes puntos:
- El número de seguro social (SSN) es obligatorio para que una persona obtenga el EITC. También se requiere para todos, incluidos el cónyuge y los hijos dependientes que califiquen, mientras obtienen el EITC.
- Las deducciones se proporcionan según el estado civil de la persona, el número de hijos calificados,
- Si la declaración de impuestos se presenta conjuntamente con su cónyuge o no
- La exención relacionada con los gastos de cuidado de dependientes para los hijos que califican se ajusta de los ingresos.
- El contribuyente en cuestión debe haber vivido en los Estados Unidos de América durante no menos de medio año durante el año para el que solicita dicho crédito.
Ventajas
- El aumento de los ingresos laborales es un signo de la fortaleza económica y el desarrollo de cualquier nación. Cuanto mayor sea el número de personas que tengan ingresos laborales, más será la recaudación de impuestos para el gobierno, que en última instancia conducirá a gastos en planes de bienestar social y desarrollo de la nación.
- Las cifras ayudan a determinar el número de personas con un empleo o negocio remunerado que utiliza el gobierno para determinar varios esquemas y exenciones.
Desventajas
Como tal, no hay desventajas de tener ingresos laborales. Sin embargo, el gobierno debe garantizar lo siguiente:
- Las exenciones deben estructurarse de tal manera que las personas con un cierto nivel de ingresos laborales estén exentas de la estructura fiscal.
- El cálculo de los ingresos laborales debe simplificarse para que cada vez más personas que tengan estos ingresos puedan calcular su obligación tributaria.
Puntos importantes a tener en cuenta
- Se requiere que se paguen dos tipos de impuestos sobre dichos ingresos, a saber, los impuestos al Seguro Social y al Medicare según la Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA) y el Impuesto sobre la Renta federal y estatal.
- Los impuestos bajo FICA comprenden 6.2% como impuesto al Seguro Social, 1.45% como impuesto al Medicare y 0.9% sobretasa al Medicare (en el caso de que el ingreso sea superior a $ 200000.
- Cierta categoría de Contribuyente es elegible para el EITC como se discutió anteriormente y el número de hijos calificados, el estado civil y la exención sigue cambiando año tras año por el IRS.
- Se debe asegurar que estos ingresos se calculen correctamente y que se muestren todos los ingresos elegibles que forman parte de los Ingresos del trabajo para determinar la obligación tributaria correcta y obtener las devoluciones de impuestos relevantes.
- Es importante tener dichos ingresos si se desea hacer alguna contribución a una cuenta de jubilación individual (IRA).
Límites de ingresos del trabajo para el año fiscal 2019
La cantidad máxima de crédito para el año fiscal 2019 es:
- $ 6,557 con tres o más hijos calificados
- $ 5,828 con dos hijos calificados
- $ 3,526 con un hijo calificado
- $ 529 sin hijos calificados
Conclusión
Son los ingresos recibidos en forma de sueldos y salarios y beneficios a largo plazo derivados de la discapacidad. Uno puede tener estos ingresos de dos maneras, ya sea dirigiendo un negocio o trabajando en un empleo remunerado y recibiendo un pago. Existen determinados tipos de Renta que no forman parte de la Renta del Trabajo y no se incluyen para su cálculo. Además, existen ciertos créditos fiscales conocidos como (EITC) que están disponibles como exenciones, lo que reduce aún más la Renta del Trabajo Gravable y en consecuencia, la Responsabilidad Tributaria del Contribuyente.
