¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?
La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada del impuesto personal cuando una persona toma un préstamo para comprar una casa. Aquí, el préstamo debe ser para construir, comprar o mejorar una propiedad y estar relacionado con bienes raíces personales.
Explicación
La deducción de intereses hipotecarios es una lucrativa exención fiscal que se otorga a las personas que han solicitado un préstamo para financiar sus viviendas. Esta exención ha motivado a muchas personas a comprar sus casas en lugar de alquilarlas. Alquilar no genera riqueza. El monto total pagado como alquiler se desperdicia. Entonces, en lugar de alquilar, si las personas compran propiedades para vivir y obtienen una exención de impuestos sobre los intereses pagados, entonces se anima a los ciudadanos a comprar más propiedades personales.
¿Como funciona?
Para obtener tal deducción, se deben seguir algunas reglas:
- Tendrá que detallar sus impuestos, eso significa que si ha solicitado la deducción estándar, entonces no puede solicitar la deducción de intereses.
- La propiedad inmobiliaria que está planeando comprar debe ser su residencia principal o secundaria. Entonces, básicamente, la deducción de intereses hipotecarios se puede disfrutar en dos propiedades simultáneamente. La propiedad debe ser estrictamente residencial. Por lo tanto, las propiedades que compra para invertir no son aplicables.
- No es que la exención se otorgue sobre bienes de cualquier valor. Por lo tanto, hay un límite en el valor principal. Más temprano, es decir antes del 16 º de diciembre de 2017. La tapa era de $ 1 millón. Ahora se revisó el límite y se cambió a $ 750,000
- Cualquier inversión en particular que el IRS califique como una propiedad residencial puede beneficiarse de esta exención. Entonces no es necesario que tenga que ser una casa.
- Cualquier préstamo ordinario que no tenga ningún respaldo hipotecario no calificará para la exención. Por lo tanto, los préstamos personales no calificarán para la exención. Un préstamo personal no tiene hipotecas, por lo que no está garantizado.
Calcular la deducción fiscal de los intereses hipotecarios
Entendamos con un ejemplo.
El Sr. X tomó dos préstamos de dos fuentes diferentes.
1 st Préstamo - Este es un préstamo garantizado de un banco. Monto del préstamo $ 1,000,000. Una hipoteca es una casa residencial que el Sr. X compró para quedarse. El interés cobrado por el préstamo es del 5% anual.
2 nd Préstamo - Este es un préstamo sin garantía tomada para la renovación de la primera propiedad residencial del Sr. X. El monto del préstamo es de $ 500,000 y la tasa de interés es del 5%.
Solucion :
Calcule el pago de intereses, como se muestra a continuación:
El Sr. X obtendrá la deducción de intereses hipotecarios en el primer préstamo, ya que el primer préstamo está asegurado. Entonces, el interés total que es $ 1,000,000 * 5% = $ 50,000 se deducirá del ingreso personal total del Sr. X y luego se cobrarán impuestos sobre el saldo restante. Esto dará lugar a un impuesto más bajo cobrado por el Sr. X.
Situación 1
Ingreso neto = $ 150 000 - $ 60 000 = $ 90 000
Situación 2
Ingreso neto = $ 200 000 - $ 80 000 = $ 120 000
Conclusión: El impuesto cobrado en la situación 1 es de $ 60,000 y el impuesto cobrado en la situación 2 es de $ 80,000. Entonces se ve que sin la exención de la deducción de Intereses Hipotecarios, el impuesto que tiene que pagar el Sr. X es alto.
Monto de la deducción de intereses hipotecarios
Existe un límite en el valor principal del préstamo al que se aplicará la Exención de Deducción de Intereses Hipotecarios. Antes del 16 º diciembre de 2017, el límite para el valor principal del préstamo fue de $ 1.000.000, y ahora la tapa principal valor es de $ 750.000. Ahora también aumentan las deducciones estándar normales. Por lo tanto, un individuo tendrá que verificar el beneficio fiscal bajo la deducción estándar y la deducción de intereses hipotecarios. Después de verificar los beneficios de ambos esquemas, una persona debe decidir qué hacer.
Ventajas
- Esta exención ayuda a las personas a ahorrar impuestos sobre el monto de interés que se cobra por el préstamo tomado para fines residenciales. Como los impuestos son un costo importante para las personas, esta exención ayuda a las personas a ahorrar costos.
- Esta deducción motiva a las personas a comprar su propia casa, en lugar de quedarse como inquilinos. Como el pago del alquiler no tiene ningún beneficio económico para las personas, siempre es mejor comprar su propia propiedad en lugar de quedarse en un apartamento alquilado y pagar un alquiler de por vida sin ningún beneficio económico.
- Los individuos sienten que el pago de intereses es una carga, pero cuando se proporciona la deducción de intereses, esa carga se reduce. Por tanto, actúa como psicología positiva para las personas.
Desventajas
- Solo es aplicable a la propiedad primaria y secundaria. Entonces, si alguien está planeando comprar una tercera propiedad, entonces no obtendrá el beneficio.
- La deducción de intereses hipotecarios tiene un límite de capital de $ 750,000, por lo que cualquier valor de propiedad por encima de este no disfrutará de este beneficio.
- Las deducciones estándar han aumentado mucho ahora, así que en realidad, la deducción de intereses hipotecarios no es tan lucrativa ahora. La mayoría de las personas encontrarán que las deducciones estándar son más que una deducción del interés hipotecario. Por lo tanto, no hay ningún beneficio para que las personas opten por esta deducción.
- La deducción solo está disponible para propiedades residenciales, por lo que si se compran otras propiedades comerciales, no se puede tomar el beneficio. Por lo tanto, las personas que planean establecer negocios no serán rentables en este esquema.
Conclusión
La deducción de intereses hipotecarios solía ser un esquema muy popular anteriormente. Después de la última enmienda, el límite del capital cambió y las personas comenzaron a disfrutar de menos beneficios. La deducción estándar ha aumentado mucho ahora, por lo que la importancia del interés hipotecario disminuyó aún más.
