¿Qué es el Plan Keogh?
El Plan Keogh es el tipo de plan de jubilación especialmente diseñado para autónomos, propietarios únicos, profesionales y corporaciones no incorporadas como sociedades, asociaciones de personas, etc. para brindar beneficios de jubilación a sus empleados mediante la inversión de los fondos del plan en valores seguros. y seleccionando el tipo de plan adecuado de acuerdo con las necesidades y requisitos de la organización empresarial.
Explicación
- Los planes Keogh, establecidos en 1962 por el Congreso, están diseñados para otorgar beneficios de jubilación a profesionales, autónomos y empresas no constituidas en sociedad. Es para aquellos que quieren contribuir mucho para ganar después de la jubilación.
- Se aprueba el plan. Pero la popularidad del plan es menor debido a otros tipos de planes similares como SEP - IRA, planes 401 (k), etc. El empleador puede seleccionar el tipo principal de plan de un plan de contribución definida o un plan de beneficios definidos. Cada tipo tiene sus beneficios. Los retiros del plan están permitidos después de cumplir los 59,5 años pero no después de los 70,5 años. los retiros antes de la edad definida están sujetos a impuestos y una multa del 10 por ciento.
Historia del plan Keogh
- Eugene Keogh desarrolló este plan mediante el establecimiento de la Ley de jubilación fiscal para trabajadores autónomos en el año 1962. Sin embargo, con los cambios en la economía, la Ley de reconciliación de crecimiento económico y desgravación fiscal hizo cambios en el plan en 2001. Ahora este plan está reconocido por el nombre HR 10s o planes calificados en el Código de Rentas Internas.
- Está especialmente diseñado para empleados que quieran aportar más para su jubilación y beneficiado a profesionales como abogados, tasadores, médicos, que ganan mucho y quieren ahorrar más para su futura jubilación. El Servicio de Impuestos Internos lo ha reconocido como un plan calificado y para otorgar los beneficios fiscales y los beneficios de jubilación a los autónomos.
¿Como funciona?
- El plan permite a las personas elegibles abrir la cuenta bajo los esquemas del Plan Keogh, seleccionar el tipo de plan y comenzar a contribuir con dinero antes de impuestos al plan. El plan ofrece la ventaja fiscal, ya que la contribución al plan no está sujeta a impuestos y puede retirarla después de los 59,5 años. Si los retiros se realizan antes de la edad definida, están sujetos a una penalización. Aún así, existe una excepción que no atrae la penalización por retirarse antes de la edad definida.
- Los fondos del plan invierten en acciones, fondos mutuos, bonos, valores seguros y otros tipos de inversiones. El plan debe establecerse antes del final del año financiero en el que se reclamará la deducción. , y para reclamar la deducción, el monto debe aportarse antes de la fecha de vencimiento de la presentación de la declaración de impuestos. El dinero se acumuló con la inversión y brinda beneficios después de la jubilación.
- El plan también incluye algunos requisitos legales que se deben cumplir todos los años y, dado que el fondo puede invertir en valores basados en el riesgo, también existen posibilidades de pérdida.
Tipos de plan Keogh
Los siguientes son los dos tipos básicos de planes Keogh
# 1 - Plan de contribución definida
En un plan de contribución definida, puede contribuir regularmente hasta el límite. Hay dos subtipos disponibles en el plan de contribución definida, que son los siguientes:
- Plan de participación en las utilidades : en el plan de participación en las utilidades, el monto debe aportarse hasta el 25% de las utilidades de la empresa o $ 54000, lo que sea menor. El monto de la contribución puede cambiar cada año en un plan de participación en las ganancias.
- Plan de compra de dinero: en un plan de compra de dinero, el porcentaje de ganancia que se establecerá para contribuir al plan. El porcentaje es fijo y; no se permiten cambios, y si los cambios se realizan en un porcentaje fijo, está sujeto a la multa y, como un plan de participación en las ganancias, la cantidad de contribución puede cambiar cada año.
# 2 - Planes de beneficios definidos
En los planes de beneficios definidos, el contribuyente puede establecer el límite de la contribución para obtener el máximo beneficio en el momento o después de la jubilación. La contribución está sujeta a un umbral más alto de $ 2,55,000. Ambos planes permiten contribuciones antes de impuestos y los retiros están sujetos a las reglas del plan.
Keogh frente a IRA
- El plan de Keogh es para propietarios únicos y empresas no incorporadas. Por el contrario, el Plan de arreglos de jubilación individual es para autónomos y pequeños propietarios con un número mínimo de empleados y no incluye las empresas no incorporadas.
- El contribuyente decide el límite de contribución bajo el plan Keogh o la contribución puede ser flexible según un porcentaje de las ganancias, mientras que, según el plan de jubilación individual, la contribución se fija en $ 6000.
- Existe una disposición para una contribución adicional si la edad de un contribuyente que desea establecer una IRA es mayor de 50 años. Además, según la IRA, existe una disposición de doble contribución si el contribuyente comenzó a contribuir a la edad cercana a la jubilación, pero estas disposiciones no están disponibles en el esquema Keogh.
- En el plan Keogh, los requisitos legales como la presentación de declaraciones anuales son obligatorios, mientras que en una IRA, existen requisitos legales mínimos y no se prevé la presentación anual.
Beneficios
- Tienen planes aprobados, por lo tanto, da más confianza y satisfacción al contribuyente.
- Las contribuciones son flexibles, uno puede establecer el límite de contribución por sí mismo.
- Es beneficioso para los profesionales y también incluye las empresas no incorporadas.
- Estos son planes con ventajas fiscales y ofrecen los máximos beneficios de jubilación.
Inconvenientes
- Como los fondos del plan en valores basados en riesgo, las posibilidades de pérdida son mayores.
- El costo involucrado en la administración del plan es alto en comparación con otros planes debido a requisitos más legales como la presentación anual.
- Los retiros antes de la edad definida y el cambio en el porcentaje fijo de contribución están sujetos a sanciones.
- Las contribuciones son más altas en comparación con otros planes; por lo tanto, puede no ser adecuado para todos.
Conclusión
- El Plan Keogh es el tipo de plan de jubilación con ventajas fiscales, a diferencia de los otros planes de jubilación. Es específicamente para profesionales autónomos, negocios no corporativos, etc. para otorgarles prestaciones de jubilación. Estos son planes aprobados, por lo tanto, más confiables.
- El plan permite la contribución más alta para obtener los máximos beneficios de jubilación. El plan es diferente de un plan de arreglo de jubilación individual en términos de reglas, regulaciones y límites de contribución.
- Implica los requisitos más legales en comparación con otros planes ya que la presentación anual es obligatoria para este plan, que es realizada por un profesional independiente; por tanto, el costo del plan se vuelve alto en comparación con otros planes.
