¿Qué es la retención de impuestos?
El impuesto de retención, también conocido como impuesto de retención, es el impuesto que generalmente se deduce en la fuente sobre los ingresos del pagador, incluidas las personas residentes en otro país, sobre un empleado de la empresa nacional, así como sobre los ingresos por intereses y los ingresos por dividendos según las leyes fiscales de el país cobra impuestos de retención y los envía al gobierno del país.
- De la definición anterior, queda claro que el impuesto de retención es un impuesto deducido en la fuente sobre los intereses, dividendos y otros ingresos del receptor por el pagador de dichos ingresos y luego remitido al gobierno directamente.
- Además, el receptor sobre el que se aplica puede ser una persona, ya sea residente o no residente de ese país. A los efectos del estatus residencial, se toman en consideración las normas fiscales del país. Asimismo, el impuesto de retención se deduce de las rentas que tienen su origen en el propio país de deducción.
Tipos
A continuación se enumeran los distintos tipos de retención en origen que se aplican a numerosas personas según las normas fiscales del país que cobra dicho impuesto:
# 1 - Retención de impuestos sobre pagos a personas extranjeras
- Los impuestos de retención sobre la renta de la persona extranjera se deducen en la fuente a una tasa fija del 30% sobre el importe bruto de la renta.
- Estos son los impuestos de retención que el gobierno federal de los EE. UU. Deduce en origen a la persona extranjera en ciertos tipos de recibos.
- Además, las empresas asociadas pagan los impuestos sobre los ingresos obtenidos por los socios extranjeros de las empresas asociadas.
- Los ingresos por intereses de los no residentes, los dividendos de las empresas nacionales y la compensación por servicios, los recibos de alquiler, las regalías y las anualidades son ciertos tipos de pagos que están sujetos a la retención de impuestos sobre los no residentes del país deduciendo los impuestos de retención.
# 2 - Retención de impuestos sobre salarios
- Los impuestos retenidos en la fuente son las tasas impositivas graduadas y, por lo tanto, los salarios más altos estarán sujetos a retenciones más altas. Por el contrario, el impuesto de retención más bajo será responsable de un impuesto de retención más bajo y, por lo tanto, existe un trato justo para todas las clases de empleados.
- Los empleadores lo están deduciendo del salario y los salarios del empleado.
- Además, hay deducciones de retención sobre los impuestos de retención que forman parte del cálculo de los impuestos de retención, ya que las deducciones de retención son las exenciones fiscales sobre los impuestos de retención retenidos que no se deducen.
# 3 - Retención adicional de dividendos e intereses
- Los impuestos de retención de respaldo , como su nombre indica, se deducen del dividendo y los intereses del destinatario.
- Aquí, el impuesto sobre la renta federal se deduce en la fuente sobre dichos dividendos de intereses y otros tipos de ingresos en el momento del pago a las acciones y otros tenedores de instrumentos.
- Aplicabilidad: los impuestos de retención de respaldo se aplican si el destinatario es una persona extranjera y si la persona no proporciona el número de identificación fiscal en el formulario W9, o si el servicio de impuestos de la India ha notificado a la persona que la persona en el impuesto de retención total es requerido para ser deducido.
¿Cómo calcular la retención de impuestos?
Estos se calculan y deducen en función de dos cosas, la cantidad de ingresos obtenidos y los detalles proporcionados por el empleado al empleador en el término W-4.
Para cada categoría de destinatarios, se calcula de forma diferente. Por ejemplo, el impuesto de retención sobre los salarios se calcula según la tabla de retención y la publicación 15. Por el contrario, el impuesto de retención sobre un individuo se calcula sobre varios ingresos regulares, así como loterías, apuestas, etc. utilizando el estimador de retención y los ingresos esperados.
Ejemplos
Suponga que el Sr. X gana un salario de $ 36 000 al año. Con el salario anual de $ 36,000, su ingreso mensual llega a $ 3,000 ($ 36,000 / 12).
Sin embargo, se deduce un impuesto de retención del 10% del mismo y, por lo tanto, se lleva a casa solo $ 27,000 ($ 30,000 - $ 3,000) y el saldo $ 3,000 se deduce en la fuente como impuesto de retención.
¿Por qué se cobra la retención de impuestos?
- La razón más importante para cobrar el impuesto de retención es que evita que una persona pague cantidades masivas en un solo mes. Por lo tanto, es un tipo de impuesto anticipado que es deducido y pagado por el pagador al gobierno todos los meses, etc.
- Por lo tanto, como una póliza de seguro en la que se paga una cantidad menor periódicamente por una vivienda considerable en el futuro, el impuesto de retención funciona de la misma manera.
- Además, para el gobierno, se convierte en un gran alivio ya que sus gastos diarios se pueden hacer con pagos periódicos en lugar de esperar tanto tiempo.
Diferencia entre el impuesto de retención y el impuesto deducido en origen (TDS)
Existe una pequeña diferencia entre la retención de impuestos y los impuestos deducidos en la fuente (TDS), donde el término del impuesto de retención suele ser más frecuente en caso de pago fuera del país o el pago realizado a no residentes. El mismo es el monto que el pagador deduce con mucha anticipación antes del pago real y luego se deposita en el gobierno según la fecha de vencimiento. Al mismo tiempo, el impuesto deducido en la fuente es el monto deducido al momento de realizar el pago y pagado al gobierno en nombre del deducible.
Tasas de retención de impuestos
En los Estados Unidos de América, la retención de impuestos generalmente se deduce al 30% sobre diversos ingresos de no residentes como intereses, regalías, etc. Por lo tanto, la mayoría de los pagos a personas extranjeras se deducen al 30% con ciertas exenciones. Pero existen tasas reducidas específicas dependiendo de esas exenciones, incluidas las exenciones por el código de ingresos internos o los tratados fiscales entre los gobiernos de varios países.
Conclusión
La retención de impuestos generalmente se deduce en la fuente sobre los ingresos del pagador en varias partes, incluidas las personas que residen en otro país, y lo mismo es muy importante desde la perspectiva tanto del gobierno como del público en general en términos de gestión de impuestos a la propiedad y recaudación anticipada de impuestos de residentes y no residentes así como empleados asalariados.
