Definición de impuesto indirecto
El impuesto indirecto, también conocido como impuesto al consumo, es el tipo de impuesto que no es soportado directamente por la persona, mientras que la incidencia de dichos impuestos se transfiere al consumidor final de bienes o servicios al agregar dichos impuestos al valor de esos bienes. o servicios, como impuestos especiales, impuestos sobre servicios, IVA, etc.
En pocas palabras, es un tipo de impuesto que se puede traspasar a otra entidad o individuo y comienza con los impuestos que grava el fabricante, quien luego lo pasa a los clientes. Es parte de la cadena de suministro. Los consumidores pagan los impuestos indirectamente pagando más por el producto.
Estados Unidos cobra impuestos indirectos a nivel subnacional. El Estado también tiene la autoridad para imponer sus impuestos. Además del estado, las jurisdicciones locales también tienen la autoridad para imponer impuestos sobre las ventas.
Tipos de impuestos indirectos
A continuación se muestran los tipos de impuestos indirectos.
- Impuesto de servicio: este impuesto se recauda de la persona o entidades que brindan servicios como consultoría, legales y otros servicios similares. Este impuesto se paga tan pronto como se ofrece el servicio.
- Impuesto especial: el impuesto especial es un impuesto sobre la fabricación; el fabricante tiene que pagarlo, pero a menudo se lo pasa a los clientes. Se aplica a aquellos bienes fabricados dentro del país. Este impuesto se aplica tan pronto como se fabrican los bienes.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado) - El IVA se aplica a la venta de bienes muebles dentro del país. Como su nombre lo indica Servicios de valor agregado, el costo de los bienes aumenta en cada etapa en la que se agrega valor. El IVA es el impuesto que grava el consumo final y corre a cargo del cliente en la etapa de consumo final.
- Arancel aduanero: este impuesto se aplica a las mercancías importadas al país. En algunos casos, también puede aplicarse a las mercancías exportadas fuera del país.
- Impuesto sobre transacciones de valores: se conoce comúnmente como STT. También es una forma de impuesto indirecto y se recauda cuando se venden / compran valores en la bolsa. Los valores se pueden definir como acciones, bonos, fondos mutuos.
- Derecho de timbre: este impuesto se aplica principalmente en la compra y venta de bienes inmuebles.
- Impuesto al entretenimiento: este tipo de impuesto se aplica a todas las transacciones relacionadas con el entretenimiento. Por ejemplo: películas, deportes, espectáculos teatrales, exposiciones.
Ejemplos
Tomemos ahora ejemplos de impuestos indirectos para entender este concepto.
Ejemplo 1
Para entender el impuesto indirecto, consideremos un ejemplo de impuesto especial, una forma de impuesto indirecto
Tenga en cuenta que el gobierno de los EE. UU. Grava el 10% de los servicios de spa interior. Entonces, si una persona va a tomar este servicio y se le cobra $ 100 por cada sesión, entonces tendrá que pagar $ 10 como impuestos especiales por cada sesión que tome (100 X 10%). Si cobran $ 300 por cada sesión, entonces el impuesto que tendrían que pagar es de $ 30.
Ejemplo # 2
Suponga que desea comprar un paquete de cigarrillos. En los EE. UU., El estado cobra $ 4 por cada paquete además de los impuestos ya incluidos o independientemente del precio minorista original. Aparte de esto, Nueva York ya tiene impuestos especiales. Así que ahora el total del impuesto total es de $ 5.
Entonces, suponga que hay diferentes tipos de cigarrillos y el precio de un paquete es de $ 2 y el precio del segundo es de $ 4, entonces el precio total, incluidos los impuestos totales, ahora será de $ 6 y $ 8.
Es un ejemplo clásico de impuestos aplicados a productos específicos. Aquí el objetivo principal es reducir o impedir que los ciudadanos compren o utilicen productos nocivos. El motivo es aumentar los impuestos y reducir el consumo.
Ventajas
- Impuestos basados en el poder adquisitivo : el impuesto indirecto se aplica a las personas que compran productos y servicios. Por lo tanto, los pobres están exentos de estos impuestos. Este sistema fiscal tampoco está sesgado y hace que todas las personas paguen impuestos.
- Carga tributaria : los contribuyentes no están sobrecargados con estos impuestos porque hay que pagarlos solo al realizar compras.
- Comodidad y fácil recaudación : los impuestos se recaudan directamente de los fabricantes o de los clientes. Ahorra tiempo y esfuerzo. No hay fechas límite y no se requiere documentación. También tiene una ventaja más significativa que los impuestos indirectos evitan la evasión fiscal.
- Igualdad - Impuestos, basados en el poder adquisitivo. Entonces, los ricos pagan más impuestos si compran bienes de lujo o más bienes y viceversa.
- No es obvio : estos impuestos se incluyen como parte de los productos y no son muy obvios. La gente no se da cuenta de que está pagando impuestos porque vienen en pequeñas proporciones. También se pueden evitar al no comprar los productos.
- Productos adictivos y nocivos : el gobierno cobra altos impuestos a los productos adictivos como el tabaco y los cigarrillos. Esto no solo cobra impuestos altos sobre estos productos, sino que también obedece a causas sociales, lo que frena el uso de estos productos nocivos.
Desventajas
- Impuestos constantes para todos : aunque los impuestos son altos sobre los productos de lujo pero sobre los productos primarios, la cantidad de impuestos es la misma. Y no se hace ninguna comparación, incluso si lo compra un individuo rico o un individuo necesitado. Por ejemplo, impuestos sobre bienes básicos como la sal, el azúcar
- Flujos estables : los impuestos que se cobran sobre los bienes y servicios elásticos son inciertos y es posible que no generen muchos ingresos para el gobierno.
- No amigable : cuando el gobierno cobra impuestos sobre las materias primas, indirectamente frena la fabricación y la vuelve hostil. A su vez, aumenta el costo de producción y aumenta el costo de los productos.
Conclusión
Los impuestos indirectos tienen muchos pros y contras. Sin embargo, es necesario comprenderlo desde la perspectiva del negocio. Estos impuestos están presentes en todas las formas de actividad de la empresa. Tienen un impacto severo en la materia prima, los costos, el flujo de caja total, la rentabilidad, la producción, el volumen y, en última instancia, en el valor total del accionista para mantenerse a la cabeza de la competencia.
La mayoría de los países avanzan ahora hacia la convergencia y adoptan un sistema tributario único para todas estas formas de impuestos indirectos. Países como India ya han adoptado estos cambios y están cosechando sus beneficios.
