¿Qué es Basilea I?
Basilea I, también conocido como Acuerdo de Basilea de 1988, son los conjuntos estándar de regulaciones bancarias sobre el requisito de capital mínimo para los bancos que se basa en ciertos porcentajes de activos ponderados por riesgo con el objetivo de minimizar el riesgo crediticio.
Los bancos que operan internacionalmente están obligados a mantener un capital mínimo del 8% sobre la base de activos ponderados por riesgo. Hasta ahora, se han formado tres conjuntos de regulaciones, de las cuales Basilea I es la primera, y juntas todas se denominan acuerdos de Basilea. Estas normas ayudan a generar confianza entre los inversores internacionales, los clientes, el gobierno y otras partes interesadas.
Ejemplo de Basilea I
Digamos que un banco tiene una reserva de efectivo de $ 200, $ 50 como hipoteca de vivienda y $ 100 como préstamos otorgados a diferentes empresas. Los activos ponderados por riesgo según las normas establecidas serán los siguientes: -
- = ($ 200 * 0) + ($ 50 * 0.2) + ($ 100 * 1)
- = 0 + 10 + 100
- = $ 110.
Por lo tanto, este banco debe mantener, según Basilea I, un mínimo del 8% de $ 110 como capital mínimo (y al menos un 4% en capital de nivel 1).
Requisitos
Esto clasifica los activos del banco en cinco categorías según el riesgo en forma de porcentaje, es decir, 0%, 10%, 20%, 50% y 100%. La naturaleza del deudor decide la categoría en la que se clasificarán los activos bancarios. Algunos ejemplos comunes son los siguientes: -
- La categoría 0% comprende el banco central, el efectivo, la deuda pública, la deuda del país de origen como las tesorerías y cualquier deuda pública de la OCDE;
- La categoría del 10% comprende la deuda del sector público;
- La categoría del 20% incluye titulizaciones como valores respaldados por hipotecas con las calificaciones AAA más altas;
- 50% incluye hipotecas residenciales, bonos de ingresos municipales;
- El 100% incluye la mayoría de la deuda corporativa y del sector privado, el sector inmobiliario y la deuda bancaria no perteneciente a la OCDE cuyo plazo de vencimiento es superior a un año.
El banco debe mantener un capital (Nivel 1 y Nivel 2) igual al 8% de los activos ponderados por riesgo en la categoría en la que se encuentra. Por ejemplo, si un banco tiene activos ponderados por riesgo de más de $ 200 millones, entonces debe mantener el capital de aproximadamente $ 16 millones.
Implementación
El acuerdo de Basilea I se centra principalmente en los activos ponderados por riesgo y el riesgo crediticio. Aquí los activos se clasifican según los riesgos asociados con ellos. El riesgo puede oscilar entre 0% y 100%. Bajo este estatuto, los miembros del comité acuerdan implementar un acuerdo completo de Basilea con los miembros activos. Bajo el Programa de Evaluación de la Consistencia Regulatoria (RCAP), el comité publica informes semestrales sobre el progreso de los miembros en la implementación de los estándares de Basilea. También continúan actualizando a todos los países del G-20 involucrados como miembros. El capital de los bancos se clasifica en dos categorías en el acuerdo de Basilea I, es decir, nivel I y nivel II. El capital de nivel I es el capital, que es más permanente y representa al menos el 50% de la base de capital total del banco, mientras que el capital de nivel II es de naturaleza fluctuante y más temporal.Los miembros del acuerdo de Basilea deben implementar esta regulación en sus países de origen. Este acuerdo reduce el perfil de riesgo del banco y devuelve la inversión a los bancos en los que se desconfiaba después del préstamo subprime de 2008.
Basilea I contra Basilea II
En junio de 1999, el comité decidió reemplazar el acuerdo de 1988 por un nuevo marco de adecuación de capital. Esto llevó al establecimiento del marco de capital revisado en 2004 llamado Basilea II que consta de tres pilares que se mencionan a continuación:
- Requisitos mínimos de capital
- Uso efectivo de la divulgación como medio para fortalecer la disciplina del mercado y para prácticas bancarias sólidas.
- Proceso de evaluación interna y revisión de la adecuación del capital de una institución.
La principal diferencia entre ambas regulaciones es que Basilea II incorpora el riesgo crediticio de las instituciones financieras para establecer los ratios de capital regulatorio.
Beneficios
- Después de la implementación del acuerdo, hubo un aumento significativo en los índices de adecuación de capital en los bancos activos internacionalmente y también eliminó una fuente de desigualdad competitiva que surgió de las diferencias en los requisitos de capital nacionales.
- Contribuyó a fortalecer la estabilidad del sistema bancario a nivel internacional.
- Aumentó la gestión de la capital de la nación.
- En comparación con otro conjunto BASEL, tiene una estructura relativamente más simple.
- Proporciona un punto de referencia para la evaluación de los participantes del mercado desde que se adopta en todo el mundo.
Limitaciones
- Hace más hincapié en el valor contable que en el valor de mercado.
- El acuerdo no pudo evaluar adecuadamente los riesgos y efectos de los nuevos instrumentos financieros y técnicas de mitigación de riesgos.
- La suficiencia de capital en la que se basa Basilea I solo depende del riesgo crediticio, mientras que todos los demás riesgos, como los de mercado y operativos, se excluyen del análisis.
- No distingue entre deudores de diferente calificación crediticia y calidad al evaluar el riesgo crediticio.
