¿Qué son las deducciones por encima de la línea?
Las deducciones por encima de la línea son aquellas deducciones que se permiten del ingreso total de la persona para obtener el ingreso bruto ajustado de una declaración de impuestos individual y, por lo tanto, reduce el impuesto a pagar por la persona. Estas deducciones se detallan en el Formulario 1040 (de la línea 23 a la línea 35) que llenan los contribuyentes estadounidenses de acuerdo con las pautas del IRS.
Ejemplos
Ayuda a los contribuyentes reduciendo su obligación tributaria. Aquí están los ejemplos:
- Pensión alimenticia pagada
- La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado
- Gastos de mudanza no reembolsados solo hasta cierto punto
- Tasas de matrícula universitaria y otros gastos relacionados
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Deducción por pérdidas de capital
- Pagos a cuentas de ahorro de salud
Lista de deducciones por encima de la línea
# 1 - Gastos del educador
Bajo este encabezado, los maestros pueden reclamar una deducción estándar de $ 250 como reembolso de sus gastos en útiles escolares y otros gastos relacionados. Sólo los maestros de kindergarten a 12 º Grado de trabajo durante 900 horas o más en un año pueden reclamar esta deducción.
# 2 - Ciertos gastos comerciales
Había una deducción disponible para gastos de viaje relacionados con el trabajo, pero estos ya no están disponibles.
# 3 - Deducción de la cuenta de ahorro de salud
La contribución que se hace a cualquier plan de ahorro de salud son gastos deducibles. En este caso, existe un doble beneficio para los contribuyentes. La contribución realizada debe ser del salario antes de impuestos, y también obtiene la deducción de esta contribución en su declaración de impuestos. El plan de ahorro para la salud debe ser otro que no sea cubierto por el empleador.
# 4 - Gastos de mudanza
Los militares que se trasladen a otro lugar debido a un cambio en la estación pueden reclamar los gastos de mudanza como se indica en las deducciones de la línea en su devolución.
# 5 - Deducciones para autónomos
Hay tres tipos de deducciones fiscales disponibles para trabajadores independientes. Primero, puede reclamar la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado como deducción en su declaración de impuestos. En segundo lugar, puede reclamar cualquiera de las contribuciones a un plan de jubilación por cuenta propia como una deducción de sus ingresos. Por último, puede reclamar cualquiera de las primas pagadas por usted y por cualquiera de los dependientes solo hasta el monto de los ingresos comerciales.
Para reclamar las últimas deducciones, hay que tener en cuenta dos condiciones. En primer lugar, su cónyuge está trabajando donde ambos están cubiertos por el plan de seguro médico del empleador y, en segundo lugar, si usted está trabajando y está cubierto por el plan de seguro del empleador. Si está cubierto por cualquiera de los dos puntos anteriores, no podrá reclamar la última deducción.
# 6 - Penalización por retiro anticipado de ahorros
Suponga que invirtió una cierta cantidad en Certificados de depósitos, pero después de un tiempo, cobró el certificado antes del vencimiento. En este caso, los bancos cobran una cierta cantidad de penalización por el vencimiento anticipado de los depósitos. Esta multa cobrada por un banco puede reclamarse como una deducción de su declaración de impuestos.
# 7 - Pensión alimenticia pagada
Esta deducción está disponible para aquellos casos en los que el divorcio fue definitivo antes del 31 de diciembre de 2018 y se tomó una decisión sobre la pensión alimenticia. El monto de la pensión alimenticia que le paga a su ex se puede reclamar como una deducción por encima de la línea de sus ingresos. Por otro lado, la persona que recibe la pensión alimenticia debe pagar impuestos sobre la cantidad recibida. El monto de la pensión alimenticia no debe incluir los gastos de manutención de los hijos.
# 8 - Deducción de IRA
La cantidad aportada a una IRA también es elegible como una deducción de los ingresos. Existen reglas separadas sobre cuánto puede contribuir a una IRA.
# 9 - Deducción de intereses de préstamos para estudiantes
Si está estudiando en una universidad y ha obtenido un préstamo estudiantil, puede reclamar una deducción de $ 2,500 de los intereses que paga por el préstamo. Hay ciertos límites de ingresos brutos ajustados que se aplican aquí para calcular la cantidad a reclamar. Si es un contribuyente soltero y su ingreso bruto ajustado es de $ 85,000, entonces no puede reclamar esta deducción. Además, si la deducción de intereses de su préstamo pre-estudiantil de AGI es de $ 70,000 o más, no puede reclamar la deducción completa.
Impacto
Por encima de la línea, las deducciones reducen el Ingreso Bruto Ajustado, lo que finalmente reduce la obligación tributaria de los contribuyentes. Además, hay ciertas deducciones que se basan en su AGI. Si su AGI es demasiado alto, no podrá reclamar esas deducciones. Por ejemplo, puede reclamar una deducción de la cantidad que exceda el 10% del AGI como su gasto médico. Si sus gastos médicos son de $ 8,000 y el AGI es de $ 70,000, entonces puede reclamar la deducción de solo $ 1,000, pero si su AGI es de $ 50,000, entonces puede reclamar una deducción de $ 3,000.
Diferencia entre deducciones por encima y por debajo de la línea
- Por encima de la línea, se reduce una deducción del ingreso bruto para llegar a la cifra de ingreso bruto ajustado.
- Las deducciones por debajo de la línea se reducen de la cifra de ingreso bruto ajustado obtenida después de ajustar las deducciones por encima de la línea.
- En última instancia, ambas deducciones reducen la obligación fiscal.
Conclusión
Es muy importante comprender las deducciones disponibles para poder planificar sus impuestos en consecuencia. Estas deducciones se denominan arriba de la línea porque son las primeras deducciones disponibles, que ayudan a calcular el AGI, que es la base para calcular otras deducciones y finalmente calcular su obligación tributaria.
