Fórmula para calcular el flujo de caja neto de una empresa
La fórmula del flujo de efectivo neto calcula el flujo de efectivo neto en la empresa durante el período, y se calcula sumando el flujo de efectivo neto de las actividades operativas, el flujo de efectivo neto de las actividades de inversión y el flujo de efectivo neto de las actividades de financiación o el mismo. restando los pagos en efectivo de la empresa durante el período de los ingresos en efectivo.
Flujo de efectivo neto = Entradas de efectivo totales - Salidas de efectivo totales
O
Flujo de efectivo neto = Flujo de efectivo neto de las actividades operativas + Flujo de efectivo neto de las actividades de inversión + Flujo de efectivo neto de las actividades de financiación- La fórmula del flujo de efectivo neto es la ecuación muy útil ya que le permite a la empresa o la empresa conocer la cantidad de efectivo que se genera, ya sea positiva o negativa, y también la empresa puede bifurcar la misma en tres actividades principales entre las cuales la actividad operativa es la clave. a medida que la empresa genera sus ingresos de las actividades operativas y el flujo de caja saludable de la actividad operativa es una buena señal de que el negocio está funcionando bien.
- La segunda actividad es el flujo de efectivo de la actividad de inversión, esto en la mayoría de los casos sería negativo ya que la empresa invierte su principal flujo de efectivo en planta y maquinaria o en otro producto como inversión y la entrada de efectivo aquí sería dividendo recibido etc.
- La última actividad es el flujo de caja de la actividad de financiación; en esto, la empresa sabría cómo ha recaudado sus fondos, ya sea internamente, es decir, emitiendo acciones o recaudando externamente, es decir, mediante un préstamo.
Ejemplos
Ejemplo 1
La empresa WYZ ha estado operando en el negocio de fabricación durante años. El contador de la empresa WYZ desea calcular el flujo de caja neto para el año terminado. La compañía reportó $ 34 millones como saldo de caja inicial. Se informó además que la empresa ganó $ 100 millones de actividades operativas, $ -50 millones de actividades de inversión y $ 30 millones de actividades financieras.
Con base en la información anterior, debe calcular el saldo de caja de cierre de la empresa.
Solución:
Utilice los datos proporcionados a continuación para el cálculo del flujo de caja neto.
- Flujo de efectivo neto de las actividades operativas: 100000000
- Flujo de caja neto de actividades de inversión: -50000000
- Flujo de caja neto de actividades de financiación: 30000000
El cálculo del flujo de caja neto se puede realizar de la siguiente manera:
Este es un ejemplo sencillo de cálculo de flujo de caja. Podemos usar la ecuación anterior para calcular lo mismo.
Flujo de caja neto = $ 100 millones - $ 50 millones + $ 30 millones
El flujo de caja neto será:
Flujo de caja neto = $ 80 millones
El flujo de efectivo neto de la empresa es de $ 80 millones.
El saldo de caja inicial de la empresa es de $ 34 millones, y si sumamos el flujo de caja neto, que es de $ 80 millones, obtendremos el saldo final de $ 114 millones.
Ejemplo # 2
El Sr. M es el único propietario de M & M Associates. El volumen de negocios de la empresa es inferior a $ 2,5 millones y, por lo tanto, según las reglas fiscales, no están obligados a mantener libros de cuentas y pueden mostrar directamente el 50% como beneficio neto. Sin embargo, el Sr. M quiere saber cuánto flujo de efectivo ocurrió durante el año, ya que quiere pedir prestado un préstamo a un banco para requisitos futuros.
A continuación se muestra el resumen que preparó el contador para la tasación del préstamo.
La firma busca tener 80.000 efectivo en mano, y lo mismo se pagará con préstamos y efectivo en mano. Debe calcular el monto del préstamo que solicitará M&M Associates.
Solución:Recibimos un resumen de la información financiera. Para calcular el monto del préstamo, primero calcularemos el efectivo disponible en la mano y, para el mismo, debemos calcular el flujo de efectivo neto.
El cálculo de las entradas de efectivo totales será:
El cálculo de las salidas de efectivo totales será:
El cálculo del flujo de caja neto se puede realizar de la siguiente manera:
Flujos de efectivo netos = 55,000 - 23,000
El flujo de caja neto será:
Flujo de caja neto = 32000
Por lo tanto, el requisito del monto del préstamo será de 80.000 a 32.000, que es de 48.000.
Ejemplo # 3
Dynamic Label Inc. ha estado preparando el estado de flujo de efectivo para saber qué actividad les dio un flujo de efectivo positivo y qué actividad les dio un flujo de efectivo negativo. Han reunido a continuación la información de la cuenta de efectivo y ahora quieren segregar el flujo de efectivo en las actividades operativas, financieras y de inversión.
| Informe detallado | Cantidad |
| Flujo de caja de los deudores | 157856 |
| Flujo de caja de los acreedores | -123445 |
| Impuesto sobre la renta pagado | -9877 |
| Planta y maquinaria vendidas | 53278 |
| Préstamos reembolsados | -56778 |
| Edificios adquiridos | -75000 |
Necesita calcular el flujo de caja neto utilizando un método directo.
Solución:
Primero clasificaremos las fuentes y aplicaciones de fondos en las tres actividades que son Operación, financiamiento e inversión.
Ahora solo agregaremos el flujo de efectivo y deduciremos el flujo de salida de efectivo y llegaremos al flujo de efectivo respectivo de esa actividad según se indica a continuación:
Flujo de caja neto = -21722 + 22213 + 24534
El flujo de caja neto será:
Flujo de caja neto = 25025
Calculadora de flujo de caja neto
Puede utilizar esta calculadora de flujo de caja neto.
| Entradas de efectivo totales | |
| Salidas de efectivo totales | |
| Flujo de efectivo neto | |
| Flujo de caja neto = | Entradas de efectivo totales - Salidas de efectivo totales |
| 0-0 = | 0 |
Relevancia y usos
El flujo de efectivo neto, como se mencionó anteriormente, es un concepto importante y es el combustible que ayudará a las empresas a desarrollar nuevos productos, recomprar sus acciones, planes de expansión, pagar dividendos a los accionistas o pagar sus préstamos o deudas. Es lo que permite a las empresas realizar su rutina diaria sin problemas. Esta es la razón por la que algunas personas valoran el flujo de efectivo neto incluso más que cualquier otra medida de las finanzas, que también incluye EPS, que son las ganancias por acción. Los grandes impulsores de los flujos de caja netos son los ingresos o las ventas y los gastos.
Artículos recomendados
Esta ha sido una guía para la fórmula del flujo de efectivo neto. Aquí discutimos cómo calcular el flujo de caja neto con ejemplos prácticos y una plantilla de Excel descargable. Puede obtener más información sobre la financiación en los siguientes artículos:
- El efectivo neto
- Flujo de caja negativo
- Fórmula de flujo de caja operativo
