Activo ponderado por riesgo (definición, fórmula) - ¿Como calcular?

¿Qué es un activo ponderado por riesgo?

Los activos ponderados por riesgo son la cantidad mínima de capital que un banco u otra institución financiera debe mantener para cubrir una pérdida inesperada que surja del riesgo inherente de sus activos y no quiebra.

Fórmula de activos ponderados por riesgo

Ratio de adecuación de capital = capital de nivel 1 + capital de nivel 2 / activos ponderados por riesgo

Por lo tanto,

Activos ponderados por riesgo = capital de nivel 1 + capital de nivel 2 / índice de adecuación de capital

• Nivel 1: El capital es el capital principal de un banco que se utiliza en momentos de emergencia financiera para absorber pérdidas sin impacto en las operaciones diarias. Incluye reservas de ingresos auditadas, capital social ordinario, activos intangibles y beneficios fiscales futuros.
• Nivel 2: El capital es el capital suplementario de un banco que se utiliza para absorber pérdidas en el momento de liquidar un activo. Incluye reservas de revaluación, acciones preferentes acumulativas perpetuas, utilidades retenidas, deuda subordinada y provisiones generales para deudas incobrables.

Un banco o una institución financiera con un índice de adecuación de capital más alto indica que tiene una cantidad suficiente de capital para hacer frente a pérdidas inesperadas. A la inversa, cuando el índice de adecuación de capital es bajo, indica que el banco o las instituciones financieras tienen la posibilidad de quebrar en caso de una pérdida inesperada, lo que significa que se requiere capital adicional para estar en el lado más seguro. Un inversionista buscará invertir en un negocio que tenga un índice de adecuación de capital más alto.

Ejemplos de cálculo de activos ponderados por riesgo

1) La siguiente tabla contiene información sobre el capital de Nivel 1 y 2 para el Banco A y el Banco B.

También proporciona el coeficiente de adecuación de capital para estos dos bancos.

Informe detallado	Banco A	Banco B
Tier 1	1000000	1500000
El nivel 2	2500000	3100000
Coeficiente de solvencia	8	7

Cálculo de los activos ponderados por riesgo.

El promedio ponderado por riesgo se puede calcular de la siguiente manera:

2) El banco A tiene la siguiente cartera, cálculo de la ponderación por riesgo de los préstamos (activos)

Informe detallado	PS	Peso de riesgo (%)
Valores gubernamentales	20000	0
Comparte	2000	125
Préstamos garantizados	15000	0
Préstamos corporativos	50000	50
Otros préstamos	2000	100
Saldo en efectivo	5000	0
Saldo con bancos	1000	20
Otros activos	6000	100

El activo ponderado por riesgo se puede calcular de la siguiente manera:

Ventajas

• Garantiza que los bancos y las instituciones financieras tengan un capital mínimo mantenido para estar seguros en tiempos de incertidumbre.
• Alienta a los bancos e instituciones financieras a revisar su situación financiera actual y resalta las señales de alerta en caso de requerimiento de capital mínimo.
• Según el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, ayuda a los bancos a lograr sus objetivos de adecuación de capital.
• Reduce el riesgo de riesgos previsibles

Desventajas

• Es mirar hacia atrás, es decir; asume que los valores que han sido riesgosos en el pasado son los mismos que los valores que serán riesgosos en el futuro.
• Los bancos deben tener más acciones ordinarias, ya que necesitan encontrar activos menos riesgosos con rentabilidad.
• El marco regulatorio de Basilea II asume que los bancos están en la mejor posición para medir sus riesgos financieros, mientras que, en realidad, podrían no estarlo.
• Los requisitos regulatorios han hecho obligatorio que los bancos a nivel mundial sigan el marco de Basilea, lo que requiere esfuerzos adicionales por parte del banco. Aunque el proceso está simplificado, requiere mucho esfuerzo manual.

Conclusión

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha formulado el Acuerdo de Basilea que ofrece recomendaciones sobre los riesgos relacionados con las operaciones bancarias. El objetivo de estos acuerdos, a saber, Basilea I, Basilea II y Basilea III, es garantizar que los bancos y las instituciones financieras tengan la cantidad de capital necesaria para absorber las pérdidas inesperadas.
• El activo ponderado por riesgo permite una comparación entre dos bancos diferentes que operan en dos regiones o países diferentes.
• Un activo de alto riesgo ponderado significa que los activos mantenidos son riesgosos y requerirían un mayor capital para mantenerse.
• Un activo de bajo riesgo ponderado significa que los activos mantenidos son menos riesgosos y requerirían un capital menor para mantenerse.
• Busca prever riesgos potenciales y mitigar el riesgo tanto como sea posible.