Diferencia entre créditos fiscales y deducciones
El crédito fiscal se refiere al monto reducido directamente de la obligación tributaria total de la persona o corporación, mientras que las deducciones tributarias son deducciones que se pueden deducir de los ingresos totales de la persona o corporación, lo que resulta en una reducción de la obligación tributaria al disminuir ingresos imponibles no disminuyendo directamente el monto de la obligación tributaria.
Los créditos y las deducciones fiscales pueden ayudar a reducir la obligación general del impuesto sobre la renta y es algo que todos los contribuyentes quieren aprovechar. Los créditos fiscales pueden ayudar a reducir el pasivo a un nivel de dólar a dólar, pero no pueden reducir el pasivo general a menos de cero. Las deducciones fiscales, por otro lado, reducen la renta imponible y se calculan utilizando el porcentaje de tramos impositivos marginales.
¿Qué es el crédito fiscal?
El crédito fiscal se refiere al monto que puede compensarse con la obligación fiscal general. Es la cantidad total que un tasado puede reducir de los impuestos pagaderos a las autoridades. Su principal beneficio es que reduce directamente el componente de la obligación tributaria y se mide directamente en términos de la moneda respectiva. Hay varios tipos de crédito fiscal disponibles:
- Crédito tributario sobre la renta: cuando a un tasador se le cobran impuestos mayores que sus pasivos reales como resultado de varios factores, entonces el monto excedente está disponible como un crédito tributario, que puede trasladarse al siguiente año financiero y ajustarse contra obligaciones tributarias posteriores. Como alternativa, se puede pagar el monto y, posteriormente, el monto excedente se acredita nuevamente en la cuenta del contribuyente.
- Crédito tributario por insumos: Este es el crédito disponible para los distribuidores y fabricantes registrados por los insumos que compran para revenderlos. Recientemente, el GST (impuesto sobre bienes y servicios) aprobado por el gobierno de la India ofrece un crédito fiscal a los fabricantes que pagan un GST del 18% o más. De esta forma, se les anima a continuar con sus actividades y mantener los precios en los niveles existentes o incluso bajarlos.
- Crédito tributario extranjero: Es un crédito tributario no reembolsable por impuestos sobre la renta pagados a un gobierno extranjero como resultado de retenciones de impuestos sobre la renta. El crédito fiscal está disponible para cualquier persona que tenga ingresos por inversiones de una fuente extranjera o esté trabajando en un país extranjero. Por ejemplo, si una parte de los ingresos en el extranjero del contribuyente está sujeta a impuestos y algunos están exentos, el contribuyente solo debe poder reclamar el crédito por los impuestos pagados sobre los ingresos en el extranjero.
¿Qué es una deducción fiscal?
Las deducciones fiscales son gastos calificados que pueden reducir el ingreso bruto imponible (GTI) ya sea en una cantidad o porcentaje específico. Las autoridades fiscales prevén las mismas durante el inicio del ejercicio.
Los evaluadores pueden reclamar deducciones en varios gastos como:
- Gastos médicos para usted y su familia
- Primas de seguro de vida
- Contribución a fondos permitidos por el Gobierno
- Donaciones a institutos permitidos por el Gobierno, etc .;
Por ejemplo, según la ley de impuestos de la India, si un tasador invierte la Sección 80C, que fomenta los ahorros asociados con el gobierno, el contribuyente no tiene que pagar ningún impuesto sobre ellos y también reduce su ingreso imponible general. El límite aquí es INR 1, 50,000, que es elegible para estar libre de impuestos.
Infografía de crédito fiscal frente a deducción fiscal
Veamos las principales diferencias entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales.
Diferencias clave entre créditos fiscales y deducciones
- Una deducción fiscal es un gasto elegible que reduce los ingresos de tabla del tasado. Por el contrario, el crédito fiscal es un incentivo mediante el cual los contribuyentes pueden reducir el monto del impuesto en determinadas circunstancias.
- Una deducción fiscal está disponible para el tasado si se ha incurrido en un gasto específico. Por el contrario, el crédito fiscal surge si se ha depositado una cantidad excesiva de impuestos en las autoridades fiscales.
- Una deducción fiscal ahorra la obligación tributaria en una pequeña cantidad, ya que la restricción se impone a la deducción máxima. Por el contrario, el crédito fiscal se ajusta por un valor mayor y se calcula dólar a dólar.
- Una deducción fiscal reduce la renta imponible del tasado y un crédito fiscal reduce la obligación fiscal general del tasado.
Tabla comparativa
| Base para la comparación | Deducción de impuestos | Crédito fiscal | ||
| Sentido | Se trata de deducciones que ayudan a reducir la renta imponible general aplicable a los impuestos. | Es un incentivo fiscal mediante el cual el contribuyente puede deducir el monto del impuesto en circunstancias específicas. | ||
| Beneficios | Ayuda a reducir la renta imponible | Es obligación de pago de impuestos. | ||
| Punto de ajuste | Ajustado antes de la aplicación de la tasa impositiva; | Ajustado después de determinar el impuesto adeudado. | ||
| Ahorro de impuestos | Reduce los impuestos en un porcentaje marginal. | La reducción de impuestos es aplicable dólar a dólar. | ||
| Razón de existencia | Se ofrece debido a una variedad de gastos a cargo del contribuyente. | Se debe a impuestos ya depositados en las autoridades fiscales o circunstancias específicas. |
Conclusión
Si bien estas dos vías ayudan a reducir la carga fiscal para cualquier contribuyente, las ventajas que ofrecen son diferentes y, en consecuencia, conviene aprovecharlas. Se ofrece una deducción fiscal a un gran número de personas y, por tanto, tendrá un impacto mínimo. El crédito fiscal, por otro lado, ofrece una cantidad precisa de dinero por cualquier impuesto en exceso pagado retrospectivamente. Por lo tanto, los pros y los contras deben determinarse en consecuencia.
