Significado de descuento de factura
El descuento de facturas se refiere a la forma de financiación de facturas en la que las empresas toman prestado el dinero en forma de préstamo de la compañía financiera manteniendo los montos adeudados por los clientes como garantía, es decir, las cuentas por cobrar del cliente se utilizan como garantía para el préstamo y, a cambio, la compañía financiera emite el préstamo que es menor que el monto a cobrar del cliente según la factura.
Ejemplo de descuento de facturas
Suponga que una empresa estadounidense B Inc. dirige el negocio de fabricación de automóviles y los vende en el mercado. La empresa otorga el crédito de 2 meses generalmente a su cliente después de vender el producto a partir de la fecha de emisión de la factura. Recientemente, la empresa cumplió con el enorme pedido que recibió de uno de sus clientes. De acuerdo con los términos y condiciones de la empresa, el cliente realizará el pago de $ 500,000 contra la venta de bienes después de un período de 2 meses.
Sin embargo, la empresa recibió un pedido a granel de otra parte para suministrar la mercancía en un plazo de 1 mes, pero para esta empresa se requieren los fondos. Dado que la empresa tiene una cuenta por cobrar de $ 500,000, quiere optar por el acuerdo de descuento de facturas con el fin de obtener el efectivo porque no tiene otros medios para recaudar fondos. Explique cuánto dinero puede conseguir.
Solución
En el presente caso, recientemente, la empresa cumplió con el enorme pedido contra el cual el cliente realizará el pago de $ 500,000 después de 2 meses según los términos y condiciones. Sin embargo, la empresa recibió un pedido a granel de otra parte para suministrar los productos en 1 mes. Aún así, esta compañía requiere los fondos, por lo que quiere optar por el acuerdo de descuento de facturas para obtener el efectivo porque no tiene otros medios para recaudar fondos.
En el caso de un acuerdo de descuento de facturas, generalmente, la compañía financiera otorga el préstamo equivalente al 80% del valor de la factura a la empresa que desea hacer uso de la facilidad. Entonces B Inc obtendrá el 80% de los $ 500,000 de la compañía financiera, lo que llegará a $ 400,000. Además, el 20% restante ($ 100.000) el prestamista le dará a la empresa una vez que reciba el pago del cliente después de deducir las tarifas necesarias.
Ventajas del descuento de facturas
Las diversas ventajas relacionadas con el descuento de facturas son las siguientes:
- Con el método de descuento de facturas, la empresa puede mejorar su flujo de caja y, con ese dinero, puede pagar a su proveedor, empleados o reinvertir el mismo en otras operaciones de la empresa. Por lo tanto, la empresa no necesita esperar a que sus clientes realicen el pago contra el debido para recaudar el dinero, y puede recibir el dinero justo después de emitir la factura.
- Desde la perspectiva de la compañía financiera también, el descuento de facturas es beneficioso, ya que la compañía financiera recibirá el dinero de dos maneras, es decir, cobrando los intereses del préstamo y cobrando las tarifas mensuales por mantener dicho acuerdo para la compañia.
Desventajas del descuento de facturas
Las desventajas relacionadas con el descuento de facturas son las siguientes:
- Para utilizar el acuerdo de descuento de facturas, las empresas tienen que pagar un cierto porcentaje del monto de la factura emitida al cliente a la compañía financiera como tarifa por el préstamo del dinero. Debido a las tarifas de una cantidad sustancial, la empresa prefiere este método de descuento solo cuando no existen otros medios de entrada de efectivo en la empresa.
- Para las empresas que trabajan con un margen de beneficio bajo, el acuerdo de descuento de facturas no es beneficioso ya que los intereses y las tarifas incluidas en el descuento de facturas pueden eliminar las perspectivas de que la empresa obtenga beneficios. Por lo tanto, este método es generalmente utilizado por las empresas que trabajan mejor para las empresas que trabajan con un margen de beneficio alto con márgenes de beneficio relativamente altos, ya que pueden absorber cargos por intereses mucho más altos y las tarifas asociadas con la forma de financiamiento con descuento de facturas.
Puntos importantes relacionados con el descuento de facturas
Los diferentes puntos importantes relacionados con el Descuentos de Facturas son los siguientes:
- En el caso del acuerdo de descuento de facturas, la compañía financiera emite el préstamo, que es menor que el monto a cobrar del cliente según la factura. Generalmente, el préstamo equivalente al 80% del valor de la factura es otorgado por la empresa financiera a la empresa que quiere hacer uso de esta facilidad. El 20% restante se dará una vez recibido el pago del cliente después de descontar las tarifas necesarias.
- El arreglo de descuento de facturas es común y beneficioso para la empresa, que está haciendo negocios con altos beneficios porque están creciendo a un ritmo rápido. Para un mayor crecimiento, requieren el flujo de caja adicional. Sin embargo, el acuerdo de descuento de facturas no es beneficioso para las empresas que trabajan con un margen de beneficio bajo porque los intereses y las tarifas incluidos en el descuento de facturas pueden eliminar las perspectivas de que la empresa obtenga beneficios.
Conclusión
Se refiere a un acuerdo en el que las empresas piden prestado el dinero en forma de préstamo de la compañía financiera donde las cuentas por cobrar del cliente se utilizan como garantía del préstamo, y la compañía financiera emite el préstamo que es menor que la cantidad a cobrar del cliente según la factura.
Con el descuento de facturas, la empresa puede mejorar su flujo de caja y, con ese dinero, puede pagar a su proveedor, empleados o reinvertir el mismo en otras operaciones de la empresa. Sin embargo, para utilizar el acuerdo de descuento de facturas, las empresas tienen que pagar un cierto porcentaje del monto de la factura a la compañía financiera como tarifa por el préstamo del dinero.
