¿Qué es la cuenta general?
La Cuenta General se refiere al conjunto de primas recibidas de sus asegurados en forma de inversiones colectivas, que no solo se utiliza para cubrir los gastos operativos de la empresa, sino también para el pago de diversas reclamaciones y beneficios de seguros.
¿Como funciona?
Comienza cuando el asegurado adquiere una póliza de la compañía de seguros. A partir de entonces, la prima que recibe el asegurador se utiliza de la siguiente manera:
- Los gastos del día a día dicen gastos administrativos.
- Creación de reserva de contingencia para atender siniestros inesperados e inciertos.
- Inversiones en diferentes activos para igualar la rentabilidad y el riesgo.
Todas las reclamaciones, están respaldadas por activos individuales / separados, se liquidan a través de la cuenta general. Si las reclamaciones que surgen de la cuenta individual o separada son insuficientes, entonces el residual se liquidará a través de la cuenta general.
Ejemplo de cuenta general
Un asegurado hace uso de un seguro de automóvil de la compañía de seguros por un período de 5 años a los cargos prescritos según las normas reguladoras. Después de un año, su vehículo se daña y reclama los daños a la empresa.
La empresa utilizó los servicios de abogado y agrimensor para evaluar el reclamo del reclamante y recompensa el reclamo después de recibir el informe de evaluación de los topógrafos.
La reclamación se pagó con las primas recibidas de los varios asegurados durante el período. El fondo acumulado se conoce como cuenta general y se utiliza para liquidar las reclamaciones no separadas.
Estrategia de inversión
Las compañías de seguros siguen cualquiera de las dos metodologías para invertir sus saldos de fondos generales:
- Gestionar los fondos internamente mediante la creación de un departamento independiente que se encarga del riesgo, rentabilidad, dividendo, etc. de los fondos invertidos.
- Subcontratar las funciones a un proveedor externo, que cobraría sus honorarios de gestión y gestionaría los fondos.
Muchas empresas prefieren este último, debido al aumento de la competencia feroz. Las empresas sienten que deben centrar su atención en sus actividades principales y subcontratar las funciones no esenciales a un tercero, lo que da como resultado el cumplimiento de las responsabilidades de los asegurados a medida que se devengan.
Las empresas también buscan su apetito por el riesgo, ya que las reclamaciones de los asegurados pueden surgir en cualquier momento, por lo que las empresas deben asegurarse de que su liquidez esté a su disposición. Prefieren invertir los fondos de su cuenta general en títulos de deuda o de renta fija en comparación con las acciones de las empresas.
La deuda garantizaría la entrada constante de fondos y sería menos riesgosa en comparación con invertir en la propiedad de las empresas.
Cuenta general vs cuenta separada
| Base | Cuenta General | Cuenta separada | ||
| Definición | Es una cuenta donde los fondos de la compañía de seguros se utilizan para el pago de los gastos diarios y no son atribuibles a ningún reclamo o asegurado específico. | Es una cuenta que se mantiene separada del grupo general de activos y se utiliza para el propósito para el que ha sido creada. | ||
| Anualidad | Aquí, los fondos se invierten en anualidades fijas. | Aquí, los fondos se invierten en anualidades variables. | ||
| Implicación de riesgos | El riesgo es menor, ya que la inversión es en valores de renta fija. | El riesgo es mayor, ya que la inversión es en aquellos valores que tienden a dar rendimientos variables. | ||
| Participación de los acreedores | El fondo tiene derecho al primer reclamo de los acreedores. | El fondo no tiene derecho a la primera reclamación de los acreedores, ya que no puede utilizarse como garantía. | ||
| Regreso | Le da una certeza de los rendimientos, ya que el fondo se invierte principalmente en valores de renta fija de la empresa. | La incertidumbre es mayor a medida que el fondo se invierte en el mercado de valores. | ||
| Pérdida / Ganancia de la Bolsa de Valores | No se ve afectado por los altibajos del mercado de valores. | Se ve afectado por los altibajos del mercado de valores. |
Conclusión
A menos que exista un requisito legal o un mandato específico del asegurado, las primas recibidas de los asegurados se agrupan en un fondo general, que se aplica contra los gastos diarios de la reunión y se invierte en los fondos de renta fija. La empresa necesita mantener una buena liquidez en los fondos generales, ya que el reclamo puede surgir en cualquier momento, a diferencia de las cuentas separadas, donde existe una certeza de la tenencia del pasivo.
