¿Qué es el valor de rescate en efectivo?
El valor de rescate en efectivo es el dinero que recibirá el titular de la póliza de seguro de vida si realmente se retira antes de la finalización de la póliza o de su muerte; este valor es en ocasiones inferior al valor de vencimiento, dependiendo del tiempo transcurrido desde la fecha de inicio de la póliza hasta la fecha de rescisión.
Explicación
A veces, el asegurado puede requerir la cantidad que ha reservado para la póliza de seguro, para alguna necesidad urgente actual. Puede tomar un préstamo contra la póliza o puede renunciar a la póliza y retirar los ahorros acumulados en la misma después de la deducción de tarifas y cargos según los términos y condiciones de la póliza.
Necesitamos entender que el valor de rescate es después de todos los retiros anteriores y pagos de préstamos, si los hubiere, contra esta póliza más el interés acumulado sobre la misma. Puede haber variantes de renuncia parcial o total dentro de la póliza y las sanciones aplicables según los criterios establecidos en la póliza.
¿Cómo funciona el valor de rescate en efectivo en los seguros de vida?
- Básicamente, una póliza requiere pagos de primas periódicos que se acumulan en la cuenta del asegurado. Vinculado a esta póliza, existe un beneficio que obtiene el asegurado al momento de su muerte o al momento del vencimiento de la póliza. Este beneficio se conoce como cobertura por muerte .
- Ahora, a medida que aumenta el número de pagos periódicos de primas durante la vigencia de la póliza, aumenta la cantidad acumulada bajo el beneficio por muerte o vencimiento. Esto sucede debido al interés acumulado sobre el monto total en la cuenta y los términos y condiciones de la bonificación. Al final del período de la póliza o en caso de fallecimiento, este monto acumulado se devuelve al asegurado o sus herederos.
- Ahora suponga que el titular de la póliza requiere esto para usar el corpus, entonces puede renunciar a la póliza. Si lo entrega muy temprano en la vida, entonces la cantidad acumulada es muy baja y, por lo tanto, los cargos por rescate consumen la mayor parte de la cantidad acumulada y el valor de rescate es bajo. Por lo tanto, la mayoría de las pólizas tienen un período de rescate en el que se aplica el cargo de rescate, y una vez que este período finaliza y se requiere el monto posterior, no hay cargo de rescate ya que el interés acumulado lo ha cubierto. En tal caso, el valor de rescate es mayor.
- Ahora veamos por qué se aplica este cargo por entrega . En el momento de vender la póliza, existen ciertos costos incurridos por la compañía de seguros relacionados con la venta y la puesta en marcha de la póliza al completar el papeleo requerido. Estos costes forman parte de los gastos de rescate. Una vez que las primas comienzan a fluir, las compañías de seguros comienzan a invertir lo mismo en inversiones de mayor rendimiento después de reservar una cantidad que pueden necesitar de inmediato en caso de que se requiera el pago repentino de una póliza.
- La compañía de seguros se queda con algunos de los intereses devengados por las inversiones, y parte de ellos va al titular de la póliza según las condiciones de la póliza. A través de esta inversión, la compañía de seguros recupera sus costos y obtiene sus ganancias.
- A medida que la póliza envejece, se recuperan sus gastos iniciales. Entonces, una vez que se recuperan por completo y termina el período de entrega, no hay cargo de entrega por la entrega prematura.
¿Cómo se calcula el valor de rescate en efectivo?
El cálculo del valor de rescate puede variar de una póliza a otra y se especifica en el documento de la póliza. Sin embargo, una ecuación simple puede ser la siguiente:
Valor de rescate en efectivo = Valor acumulado mejorado - Cargos de rescate.- El valor mejorado puede ser el monto total acumulado invertido, incluidos los intereses periódicos.
- Los cargos de rescate pueden expresarse en términos porcentuales y pueden variar según la antigüedad de la póliza.
Ejemplo
Entendamos el siguiente ejemplo.
Suponga que el titular de la póliza, el Sr. X, tiene una póliza por 30 años con primas anuales de $ 10000 y una cobertura de $ 1 millón si muere prematuramente; de lo contrario, después de 30 años, se le distribuirá el monto total acumulado + 10% de bonificación sobre el corpus. Para implementar esta póliza, la compañía de seguros ha incurrido en costos por $ 5000. El período de rescate adicional especificado por la póliza es de diez años durante los cuales, se cobrará un cargo de rescate del 1% sobre las primas impagas, y no se cobrará ninguno si se rescata después de diez años. La devolución a recibir sobre el importe de la prima es del 5%.
Solución:
Básicamente, ahora entendemos los números dados:
Necesitamos resolver la siguiente ecuación para llegar al FV requerido:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Entonces, si permanece invertido, obtendrá el VF + 10% del VF = $ 730,827.32
Caso 1:
Si se retira después de diez años, obtendrá
Necesitamos resolver la siguiente ecuación para llegar al FV requerido:
Como no hay cargos por rescate, el valor de rescate en efectivo es de $ 125,778.93
Caso 2:
Si se retira antes de diez años, digamos dentro de seis años.
Necesitamos resolver la siguiente ecuación para llegar al FV requerido:
De esto, el 1% de las primas impagas se deduce como cargo de rescate.
Las primas no pagadas son 24 años x 10000 = 240000
Ahora calcularemos el valor de rescate en efectivo:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = $ 65,619.13
Como podemos ver, los cargos de rescate son más bajos que los gastos iniciales incurridos por la compañía de seguros porque ajusta una cantidad debido a los intereses que gana sobre los montos de las primas que invirtió. Por lo tanto, el cargo se reduce a medida que disminuye el número de primas pendientes de pago, y después del año 10, la compañía de seguros supone que recuperará al menos todo su costo y, por lo tanto, no cobrará ningún cargo de rescate.
Impuestos sobre el valor de rescate en efectivo
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la autoridad fiscal de los EE. UU., La base del costo de una póliza de seguro es el total de las primas pagadas. Por lo tanto, cualquier monto del valor de rescate que sea mayor que la prima total pagada se considera ganancia.
- El monto acumulado en la póliza no está gravado.
- Los pagos de préstamos contra la póliza tampoco están sujetos a impuestos.
- El retiro hasta el monto de la base del costo no está sujeto a impuestos. El exceso está sujeto a impuestos a las tasas de impuesto sobre la renta regulares en lugar de la tasa de impuesto a las ganancias de capital si la póliza "no se describe como propiedad".
Un ejemplo puede explicar el cálculo de impuestos:
Suponga que el titular de la póliza X recibió el valor de rescate en efectivo de $ 80 000 después de la deducción de 5000 cargos de rescate. La prima total pagada por él hasta entonces era de $ 70,000, por lo que la cantidad de ingresos a gravar es el valor de rescate en efectivo - prima total pagada, 80000-70000 = $ 10,000
Valor de rescate en efectivo vs valor en efectivo
El valor en efectivo es el monto acumulado en la cuenta de la póliza, que en el ejemplo anterior hemos denominado valor mejorado. Considerando que el valor de rescate en efectivo es el dinero que recibirá el asegurado si realmente se retira antes de la finalización de la póliza o de su muerte.
En el ejemplo anterior, el cargo de rescate es la diferencia entre los dos, y una vez que finaliza el período de rescate, el valor en efectivo y el valor de rescate en efectivo son los mismos.
Conclusión
En resumen, el cálculo del valor de rescate varía según los términos y condiciones de la póliza, y el titular de la póliza debe leer los documentos de la póliza correctamente antes de entrar en ellos para evaluar si la póliza dada es apropiada considerando sus circunstancias financieras. El asegurado también debe considerar las consecuencias fiscales de renunciar a su póliza según su jurisdicción y luego decidir si es mejor renunciar a la póliza o tomar un préstamo contra la misma para satisfacer su necesidad inmediata.
