Cuña fiscal (definición, ejemplo) - ¿Cómo calcular la cuña fiscal?

Definición de cuña fiscal

Una cuña fiscal se puede definir como una diferencia subyacente entre los salarios antes de impuestos (ingresos brutos) y después de impuestos (después de impuestos) y se utiliza con el propósito de comprender las implicaciones financieras de una carga fiscal que se impone a un producto o servicio en particular y esta es la razón por la que genera ingresos para los gobiernos pero al mismo tiempo apalanca el nivel de ineficiencias en un mercado financiero.

Explicación

Tax Wedge se puede aprender como una diferencia o brecha existente entre el precio de la oferta y la demanda. Esta diferencia entre la curva de oferta y demanda se crea como resultado de la imposición del impuesto en un mercado financiero. La recaudación de impuestos en un mercado financiero puede resultar en ineficiencias y crear una brecha entre el precio de la oferta y la demanda. Se produce porque el precio de demanda lo soportan los clientes ya forma parte de los impuestos, mientras que el precio de oferta recibido por los proveedores no forma parte de estos impuestos. Como resultado de la curva estándar de oferta y demanda, es decir, la pendiente negativa y positiva, las implicaciones fiscales recaen tanto en los clientes como en los proveedores.

Fórmula para calcular la cuña fiscal

La fórmula de cálculo es la siguiente:

Cuña fiscal = Salarios antes de impuestos - Salarios después de impuestos

Dónde,

• Las cuñas antes de impuestos se refieren a los salarios que ha ganado el empleado antes de cualquier deducción en forma de impuestos.
• Los salarios después de impuestos se refieren a los salarios que el empleado ha ganado después de deducir los impuestos que le son aplicables.

La otra fórmula utilizada para el cálculo de la cuña fiscal sobre el trabajo es la siguiente:

Cuña de impuestos = (Costos laborales totales promedio - Pago neto neto - Pago a domicilio) / Costos laborales totales promedio.

Dónde,

• Costos laborales totales promedio = Ingresos salariales del empleado + Seguro social del empleador e impuestos sobre la nómina
• Salario neto - Salario a domicilio = Ingresos salariales de los empleados - Impuestos sobre la renta y la seguridad social + Transferencias en efectivo

¿Cómo calcular la cuña fiscal?

Los siguientes son los pasos que se pueden utilizar para calcular el salario de un empleado:

Paso # 1: En primer lugar, calcule los salarios antes de impuestos que gana el empleado durante el período de tiempo considerado.

Paso # 2: Después de eso, identifique la parte de la tasa impositiva, que es aplicable al empleado según el nivel de impuestos federal y estatal de ingresos, es decir, identifique la tasa impositiva aplicable al empleado.

Paso # 3: Calcule el impuesto que el empleado debe pagar al gobierno estatal y federal multiplicando la tasa impositiva por el salario bruto. El impuesto a pagar es la cuña fiscal, que mide la cantidad que recibe el gobierno de gravar su fuerza laboral.

Paso # 4: Determine el salario después de impuestos de la persona deduciendo el impuesto calculado en el paso 3 del ingreso bruto.

Paso # 5: Calcule la cuña fiscal deduciendo los salarios después de impuestos calculados en el paso 4 de los salarios antes de impuestos determinados en el paso 1.

Ejemplo

Por ejemplo, Bill ganó $ 200,000 como salario en el año 2018. Tiene derecho a pagar un impuesto federal del 20% y un impuesto estatal y local del 10% sobre su salario ganado en el año 2018. Esto significa que pagó $ 40,000 ($ 200,000 * 20 %) como impuestos federales y $ 20,000 ($ 200,000 * 10%) como impuestos estatales y locales. Por lo tanto, Bill se queda con un salario restante de $ 140,000 ($ 200,000 - $ 40,000 - $ 20,000) después del pago de impuestos federales, estatales y locales. Si hay un aumento en la tasa impositiva federal y en la tasa impositiva estatal y local del 20% al 30% y del 10% al 15%, respectivamente, a Bill solo le quedarán $ 110,000.

• ($ 200,000 * 30%) = $ 60,000 (impuestos federales)
• ($ 200,000 * 15%) = $ 30,000 (impuestos estatales y locales)
• Salario después de impuestos = $ 90,000 ($ 200,000 - $ 60,000 - $ 30,000)

Durante este repentino aumento de los impuestos, es posible que Bill y otros empleados no encuentren conveniente trabajar como empleados y podrían comenzar a buscar mejores formas de ganarse el pan y la mantequilla.

Importancia

La importancia se enumera y discute de la siguiente manera:

• Es de gran utilidad en el cálculo del porcentaje de ineficiencias provocadas en el mercado como consecuencia del impuesto a las ventas.
• Se puede utilizar como una medida para evaluar la carga fiscal total sobre el trabajo y el empleo de cualquier país.
• Permite una mejor evaluación del impacto económico de las contribuciones de los empleados a la seguridad social, así como de las contribuciones de los empleadores a la seguridad social, que a menudo se pasan por alto en el segmento fiscal más amplio.
• Ayuda a generar ingresos para los gobiernos mientras aprovecha las ineficiencias en el mercado financiero.
• Cuanto mayor es la tasa de cuña fiscal, mayor es la posibilidad de que la misma esté presente en un sector informal en lugar del sector formal.
• En un entorno informal, un cambio en la cuña fiscal podría tener un impacto mínimo en el empleo en general y, al mismo tiempo, tener un impacto mayor en los salarios.

Conclusión

La cuña fiscal es simplemente una diferencia que permanece entre el ingreso bruto y el ingreso neto una vez que se deducen los impuestos. En un mecanismo de impuestos progresivos, podría aumentar marginalmente con el aumento de la renta. También se puede utilizar para calcular el porcentaje total de ineficiencias del mercado que se introducen como resultado de los impuestos sobre las ventas. Las ineficiencias causadas en el mercado financiero como resultado de la cuña fiscal pueden permitir que el cliente pague un poco más y que el proveedor o el fabricante reciba una cantidad menor por los bienes o servicios en comparación con la cantidad que normalmente pagaba / recibía antes. las implicaciones de los impuestos como resultado de mayores precios de equilibrio que pagan los clientes y menor número de cantidades de equilibrio que venden los proveedores o fabricantes.