Significado del impuesto de sociedades
El impuesto sobre sociedades se refiere a un impuesto que cobra el gobierno sobre las ganancias o los ingresos netos de una empresa. Se calcula según las normas específicas de un país.
Le mostraremos una explicación detallada del impuesto de sociedades, que se utiliza indistintamente como impuesto de sociedades.
Explicación
- Una empresa obtiene ganancias de diferentes fuentes como ventas, ganancias de capital, comisiones y alquileres, entre otras. El impuesto que grava estas ganancias es una fuente esencial de ingresos para el gobierno.
- El impuesto sobre la renta es diferente del impuesto sobre sociedades, ya que se carga sobre los ingresos de una persona. Al igual que el impuesto sobre la renta, a las empresas se les permiten muchas deducciones y exenciones para reducir la cantidad imponible.
- Además, la tasa del impuesto sobre sociedades se somete a frecuentes revisiones en todo el mundo. Por ejemplo, en 2015, la tasa principal del impuesto de sociedades se revisó al 19% en el Reino Unido.
- Asimismo, en 2019, la tasa impositiva corporativa legal en India se redujo del 30% al 22%. Sin embargo, la tasa impositiva del 22% solo puede ser utilizada por empresas nacionales que no buscan exenciones impositivas.
- En 2017, la tasa del impuesto corporativo en los EE. UU. Se redujo del 35% al 21%. Con un 9%, Hungría se encuentra entre los países con la tasa más baja de impuesto de sociedades.
- Las tarifas se revisan y bajan para ayudar a las empresas a crecer. Con una parte sustancial de las ganancias en sus manos, las empresas pueden concentrarse en el desarrollo empresarial y la mejora del capital.
Fórmula de impuestos corporativos
Ahora que nos hemos familiarizado con el concepto. Conozcamos la fórmula y los cálculos del impuesto de sociedades. Cuando el beneficio total / ingreso neto de un chico corporativo se multiplica por la tasa impositiva dada, obtenemos el valor del impuesto de sociedades.
Impuesto de sociedades a pagar = Beneficio neto obtenido según las normas fiscales de un país × tasa de impuestos según corresponda
El ingreso neto es otro término para describir las ganancias obtenidas por una empresa en un año financiero. Puede obtener el ingreso neto deduciendo los gastos totales de los ingresos totales. El gasto total es la suma del costo de los bienes vendidos y otros gastos como alquiler, salarios, intereses, etc. Los ingresos totales son la suma de los ingresos y otras fuentes de ingresos, como comisiones y ganancias de capital.
Ejemplo de impuesto sobre sociedades
Resolvamos un problema.
XYZ Corporation ha obtenido una ganancia neta de $ 50,000 durante el año fiscal actual, que incluye ingresos por valor de $ 10,000 que no están sujetos a impuestos.
Además, no se han incluido en la utilidad neta $ 5,000 de gastos sujetos a impuestos. La tasa impositiva aplicable a la empresa es del 21%. Calcule el monto adeudado del impuesto de sociedades utilizando la fórmula anterior.
Solución:
- Paso 1- En el problema, la ganancia neta contiene una cantidad no imponible que tendremos que restar.
- Paso 2 - Dado que la utilidad neta no incluyó una cierta cantidad imponible, tendremos que agregarla.
- Beneficio imponible = Beneficio neto obtenido - Ingreso no imponible pero incluido en el beneficio neto + Ingreso imponible no incluido en el beneficio neto
- = $ 50,000 - $ 10,000 + $ 5,000
- = $ 45 000
- Paso 3: para calcular el valor del impuesto sobre sociedades, debemos multiplicar la renta imponible por la tasa impositiva.
- = $ 45 000 * 21%
- = $ 9,450
Beneficios
- Los gobiernos obtienen una enorme cantidad de ingresos a través de los impuestos. Desempeña un papel importante en el crecimiento del país, ya que ayuda al gobierno a financiar servicios como infraestructura, defensa y transporte.
- El Impuesto sobre Sociedades supone una carga menor para el negocio, ya que varias formaciones como la fusión, la fusión, la escisión, la adquisición y la reestructuración empresarial se liberan de la carga fiscal.
- Las empresas optan voluntariamente por el seguro de los empleados y el pago de algunos gastos de los empleados para buscar la deducción fiscal. También se les permite deducir las deudas incobrables de la base imponible.
- Además, muchas economías en desarrollo ofrecen incentivos fiscales a las empresas empleadas en el sector del desarrollo, como la infraestructura.
Desventajas
- Perder una gran parte de las ganancias en impuestos restringe el crecimiento de las empresas. Podrían haber utilizado lo mismo que las ganancias retenidas, los gastos de capital u otros medios para mejorar su productividad.
- El pago de impuestos aumenta el costo de administración de las empresas. Además, el cálculo de diferentes cantidades consume mucho tiempo.
- Los recortes de impuestos se basan en la idea de que una mayor disponibilidad de ganancias ayudará a las empresas a contratar más trabajadores y pagar mejores salarios, desarrollando así la sociedad. Un estudio reciente muestra que desde la década de 1980, la reducción de impuestos para los ricos ha llevado a una mayor igualdad de ingresos que a la creación de empleo. Además, sugiere que las empresas deben pagar más impuestos para superar los efectos paralizantes financieros de Covid-19.
- Además, se cree que muchos delitos financieros son el resultado de una alta tasa de impuestos. Algunos países son un respiro para muchas actividades de evasión fiscal que permiten a las empresas aparcar ilegalmente su dinero, lejos de los ojos de la ley.
Conclusiones clave
- El impuesto de sociedades se refiere a un impuesto que cobra el gobierno sobre las ganancias o los ingresos netos de una empresa.
- Dado que se calcula según las normas fiscales específicas de un país, la tasa de impuestos difiere en todo el mundo.
- Impuesto de sociedades a pagar = Beneficio neto obtenido según las normas fiscales de un país × tasa de impuestos según corresponda
