Relación de capital de nivel 1
El coeficiente de capital de nivel 1 es el coeficiente del capital de nivel 1 (capital disponible para los bancos en funcionamiento) como una proporción de los activos ponderados por riesgo del banco. El capital de nivel 1 incluye el capital contable del banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados y los instrumentos de deuda contingentemente convertibles y perpetuos del banco.
Explicación
- La crisis financiera mundial de 2008 arrojó luz sobre la debilidad del capital y la capacidad de absorción de pérdidas de muchas instituciones financieras a nivel internacional. Se observaron discrepancias en el cálculo del capital entre geografías y jurisdicciones, lo que redujo la comparabilidad de los índices de capital y sacudió la confianza en las cifras reportadas.
- Para garantizar que se contabilizara el capital de alta calidad y lograr uniformidad en el cálculo de los coeficientes de capital de las instituciones financieras, el comité global de supervisores bancarios, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, emitió el acuerdo de Basilea III.
- Las normas de Basilea III hicieron hincapié en aumentar la capacidad de absorción de pérdidas de los bancos para estar mejor preparados para situaciones de crisis financiera mediante el fortalecimiento de los coeficientes de capital de los bancos. Las normas de Basilea III requerían un índice de capital de Nivel 1 mínimo del 6% y el índice de capital total del 8%. El III acuerdo también requiere que los bancos mantengan un colchón de capital del 2,5% por encima del requisito de capital total del 8%, para brindar comodidad adicional.
Fórmula
- Los activos ponderados por riesgo son los activos del banco y ciertas exposiciones fuera de balance ponderadas por las ponderaciones de riesgo asignadas a las categorías particulares de exposiciones según las normas regulatorias. A las exposiciones más riesgosas se les asignan ponderaciones más altas, lo que indica un mayor requerimiento de capital para amortiguar cualquier pérdida, y viceversa.
- Cuanto mayor sea el ratio del banco, mayor será su capacidad de absorción de pérdidas.
Componentes
Capital de nivel 1 = Capital ordinario de nivel 1 + Capital de nivel 1 adicional- Capital ordinario de nivel 1 (CET1): el capital CET1 es el capital social principal del banco e incluye el capital social, las utilidades retenidas y otros resultados integrales acumulados del banco.
- Capital adicional de nivel 1 (AT1): el capital AT1 incluye cierta deuda contingentemente convertible y perpetua del banco, ya que proporcionan capital de empresa en funcionamiento al banco.
O
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
El acuerdo de Basilea III se centró en la creación del capital principal de los bancos. Como resultado, las normas limitaron la cantidad de capital AT1 que se puede considerar como capital de Nivel 1, al 1,5% de los activos ponderados por riesgo del banco.
Ejemplo
Considere un ejemplo de un banco que determina sus activos ponderados por riesgo en $ 150 000 millones. El monto que califica como capital de Nivel 1 después de los ajustes del regulador asciende a $ 10,500 millones, con el capital CET1 que comprende $ 9,500 millones y el capital AT1 representa el saldo de $ 1,000 millones.
Esto se puede calcular de la siguiente manera:
Alternativamente,
- = ($ 9,500 ÷ $ 150,000) + ($ 1,000 ÷ $ 150,000)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
Relación de apalancamiento de capital de nivel 1 vs.
- El coeficiente de capital de nivel 1 mide la proporción del capital de nivel 1 del banco con respecto a sus activos totales, incluidas ciertas exposiciones fuera de balance, en contraposición a los activos ponderados por riesgo considerados en el cálculo del coeficiente de capital de nivel 1. Los activos totales considerados para el coeficiente de apalancamiento del banco no están ponderados por riesgo.
- El índice de apalancamiento de Nivel 1 fue introducido por las normas de Basilea III para evitar que los bancos apalanquen excesivamente sus negocios. Basilea III prescribe un índice de apalancamiento mínimo de Nivel 1 del 3%.
- Los bancos que se consideran demasiado grandes para quebrar, cuya quiebra se espera que tenga un efecto adverso en la economía mundial en su conjunto, se clasifican como bancos de importancia sistémica global (G-SIB). El capital mínimo de Nivel 1 y el requisito de apalancamiento de Nivel 1 para los G-SIB se prescriben a un nivel superior al de otros bancos. El mínimo regulatorio exacto se fija caso por caso para cada G-SIB por separado, teniendo en cuenta factores como el tamaño de su banco y su importancia relativa, su interconexión con las economías en todas las jurisdicciones, el nivel de instalaciones de infraestructura de el banco, etc.
Conclusión
Las normas de Basilea III dieron como resultado el endurecimiento de las normas de capital de Nivel 1 y la introducción del índice de apalancamiento de Nivel 1 para evitar una acumulación excesiva de apalancamiento y aumentar la capacidad del capital de los bancos para poder amortiguar las posibles pérdidas de sus exposiciones. Un índice de capital de nivel 1 más sólido indica la mejor capacidad del banco para absorber pérdidas. Por lo tanto, como regla general, cuanto mayor sea el índice, más particularmente el índice de capital CET1, mejor.
