Ejemplos de impuestos progresivos
El impuesto progresivo se puede definir como un sistema tributario de capacidad del contribuyente en el que el gobierno o la autoridad impone un impuesto sobre la renta más bajo a la persona cuyos ingresos se encuentran en el tramo inferior e impone un impuesto sobre la renta más alto a la persona cuyos ingresos se encuentran en el tramo superior, lo que significa el impuesto. progresa a medida que aumentan los ingresos del contribuyente y, por lo tanto, se puede concluir que los que ganan más pagan una tasa más alta y los de bajos ingresos pagan una tasa más baja. En este artículo, analizamos los 4 ejemplos prácticos principales de un impuesto progresivo.
Los 4 mejores ejemplos prácticos de impuestos progresivos
Ejemplo 1
El Sr. A es una persona asalariada y ha obtenido los siguientes ingresos durante el año:
Ahora es fin de año y quiere presentar una declaración de impuestos y quiere saber cuál será su obligación tributaria.
Se ha acercado a CPA y está a punto de calcular su obligación tributaria con las siguientes tasas impositivas.
| Tasa de impuesto | Soltero |
| 9,00% | Hasta $ 9,525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38,701 a $ 82,500 |
Con base en la información anterior, debe calcular la obligación tributaria del Sr. X
Solución:
Primero que nada, necesitamos calcular el ingreso total del Sr. X.
Ingresos totales = 12000 + 8400 + 6500 + 1200
Ingresos totales = 28100
Ahora calcularemos su obligación tributaria. Hasta 9.525, se aplicará un impuesto del 9% y luego de 28.100 menos 9.525 será el 11%, que es 2.043,25.
Total de impuestos a pagar = 857,25 + 2043,25
Total de impuestos a pagar = 2900,50
Así, el impuesto total del año será de 2.900,50.
Ejemplo # 2
John y Johny han sido contratados recientemente por Big MNC a partir de su reclutamiento en el campus, pero su estructura de ingresos es diferente.
Debe calcular los ingresos netos disponibles y los impuestos pagaderos por ambos al final del año asumiendo tasas impositivas inferiores. Además, indique las razones de las diferencias fiscales.
| Tasa de impuesto | Soltero |
| 9,00% | Hasta $ 9,525 |
| 11,00% | $ 9.526 a $ 38.700 |
| 21,00% | $ 38,701 a $ 82,500 |
| 23,00% | $ 82,501 a $ 157,500 |
Solución:
En primer lugar, debemos calcular el ingreso total y luego calcularemos la obligación tributaria.
El ingreso total del salario de John será:
Ingresos totales = 15000 + 5000 + 1000 + 17000
Ingresos totales = 38000
El ingreso total de Johny's Salary será -
Ingresos totales = 24000 + 6000 + 500 + 25000
Ingresos totales = 55500
Ahora calcularemos su obligación tributaria. Hasta 9,525, se aplicará un impuesto del 9%, y luego de 28,100 menos 9,525 será el 11%, y luego, por encima de 38,701, se aplicaría el impuesto del 21%.
El impuesto total de John será -
Total de impuestos = 857.25 + 3132.25
Impuesto total = 3989,50
El impuesto total de Johny será -
Impuesto total = 857.25 + 3209.25 + 3527.79
Total de impuestos = 7594,29
El ingreso neto de John será:
Ingreso neto = 38000 - 3989.50
Ingreso neto = 34010.50
El ingreso neto de Johny será:
Ingresos netos = 55500 - 7594.29
Ingreso neto = 47905.71
El ingreso neto será de 38000 - 3989.50, lo que equivale a 34,010.50 para John, y para Johnny, sería 55,500 menos 7,594.29, que será igual a 47,905.71.
La razón de las diferencias impositivas es porque Johnny cae en un tramo del 21% y está pagando el impuesto más alto debido a los ingresos más altos, y se puede observar que el impuesto progresa a medida que los ingresos progresan.
Ejemplo # 3
Kennedy ha vivido en el Reino Unido durante unos 10 años y sus ingresos han aumentado desde entonces. Ahora gana 150.000 libras esterlinas al año. A continuación se muestran las tasas impositivas del Reino Unido.
Con base en la información anterior, en este ejemplo de impuesto progresivo, debe calcular el ingreso neto que el Sr. Kennedy está ganando actualmente.
Solución:
El Reino Unido también sigue el sistema de tipos impositivos progresivos, y calcularemos su pasivo fiscal calculando el 20% de 11,851 a 46,350, y luego, de manera similar, de 46,351 a 150,000, la tasa aplicable será del 40%.
Total de impuestos a pagar por el Sr. Kennedy:
Total de impuestos sujetos a impuestos = 41460
Los ingresos netos del Sr. Kennedy serán:
Total de impuestos sujetos a impuestos = 150000 - 41460
Total de impuestos sujetos a impuestos = 108540
Por tanto, la Utilidad Neta del Sr. Kennedy será de 150.000 menos 41.460, lo que equivale a 1.08.540.
Ejemplo # 4
El Sr. Morgan tiene los siguientes detalles de ingresos:
- Ingresos comerciales: £ 45000
- Ingresos por dividendos: £ 15000
- Ingresos por intereses: £ 3000
El gobierno ha eximido de impuestos los ingresos por dividendos. El Sr. Morgan se ha mudado de los EE. UU. Al Reino Unido y ha contratado a un abogado de impuestos, según las tasas impositivas inferiores, debe calcular su obligación tributaria.
Solución:
En primer lugar, necesitamos calcular el ingreso total.
Ingresos totales = 45000 + 3000
Ingresos totales = 48000
El impuesto total responsable será:
Total de impuestos a pagar = 6900 + 660
Total de impuestos a pagar = 7560
El Reino Unido también sigue un sistema de tasa de impuestos progresiva, y calcularemos su obligación tributaria calculando el 20% de 11,851 a 46,350, y luego, de manera similar, de 46,351 a 150,000, la tasa aplicable será del 40%.
La obligación fiscal total sería de £ 7.560.
