¿Qué es un plan 401k?
Un plan 401k se refiere a un plan de jubilación con impuestos diferidos en el que los empleados asignan una cierta parte de su salario para inversiones a largo plazo. El empleador hace una contribución de contrapartida, pero solo hasta cierto límite.
Características
- Las contribuciones las realizan los empleados con cargo a sus salarios, y los empleadores también realizan contribuciones de contrapartida hasta un cierto límite.
- Las contribuciones realizadas son elegibles para beneficios fiscales y el impuesto se difiere hasta el retiro u otras condiciones que se prescriban.
- Existen restricciones para la retirada de dinero hasta la consecución de una determinada edad, en su defecto se impondrá una sanción fiscal.
- Hay varias opciones de inversión disponibles para que el empleado invierta a través de las cantidades que se encuentran en un fondo.
¿Como funciona?
- Los aportes los realizan los empleados participantes, quienes deciden los aportes que quieren hacer al fondo mediante deducción de su salario. Sin embargo, la contribución máxima que se puede hacer depende de los límites anuales establecidos por el IRS.
- Aparte de eso, el empleador también realiza contribuciones al fondo. Aunque el plan es operado por el empleador (conocido como Patrocinador del Plan), los empleados son libres de decidir según su voluntad, las inversiones que desean realizar y tomar decisiones con respecto a la gestión de inversiones.
Ejemplo de plan 401k
Tomemos un ejemplo en el que una empresa ofrece el plan a sus empleados. El salario de un empleado en particular es de $ 1,500. El empleado decide que hará una contribución antes de impuestos del 10%, es decir, $ 150. Luego, las cantidades se invierten en valores. Tal plan es un plan 401k.
Tipos de plan 401k
# 1 - Plan 401k tradicional
En este tipo de plan, tanto el empleado como el empleador hacen las contribuciones. Sin embargo, para desalentar la rotación de empleados, los empleadores tienen la opción de renunciar a la contribución del empleador en caso de que el empleado deje la organización antes de un período específico. Además, las contribuciones de contrapartida realizadas para todos los empleados deben ser las mismas sin discriminación alguna. Hay una opción disponible con el empleador para cambiar la contribución del empleador cada año.
# 2 - Plan 401k autodirigido
En dicho plan, no existen muchas restricciones con respecto a las opciones de inversión, y el empleado puede optar por invertir en varias opciones, como acciones, bonos, etc.
# 3 - Plan Safe Harbor 401k
A diferencia de las opciones tradicionales, el empleador no tiene la opción de perder el monto en caso de que el empleado se vaya. Los empleadores pueden hacer contribuciones incluso si el empleado se excluye del plan. Existe un límite anual para las contribuciones de los empleados. Los empleadores deben cumplir con los requisitos de notificación según lo prescrito.
# 4 - Plan 401k de participación en las ganancias por niveles
En este plan, los empleados son recompensados en función de los roles que desempeñan en la organización. El empleador asigna una participación variable en las ganancias para cada grupo de empleados en función de las contribuciones realizadas por dichos empleados para el éxito de la empresa.
# 5 - Plan 401k simple
Las contribuciones hechas por el empleador y el empleado permanecen totalmente adquiridas. El empleador puede hacer una contribución equivalente del 3% de los salarios de todos los empleados o hacer una contribución no electiva del 2% para los empleados elegibles.
¿Quién tiene acceso 401k?
Cabe señalar que no todos los estadounidenses tienen acceso a dichos planes. De hecho, según un estudio, se encontró que casi el 35% de los empleados del sector privado mayores de 22 años no trabajan con empresas que ofrecen tales planes.
Límites máximos de contribución 401k
Para el año 2019, el límite máximo de contribución para los empleados menores de 50 años es de $ 19,000 y para los empleados que tienen 50 años o más es de $ 25,000.
Diferencia entre el plan 401k y el plan de pensiones
- Los planes de pensiones son financiados por los empleadores y aseguran ingresos regulares a los miembros. Además, las inversiones en el fondo son manejadas por los administradores de inversiones.
- Por otro lado, estos son financiados por los empleados. Los importes del fondo dependen de los depósitos que se realicen los ingresos derivados de la inversión en el mismo. Además, las inversiones son gestionadas por los propios empleados.
Beneficios del plan 401k
- Las contribuciones se realizan antes de impuestos, lo que significa que los impuestos se difieren hasta que se retiren del fondo.
- Los empleadores realizan contribuciones equivalentes o, a veces, también agregan funciones de participación en las ganancias.
- Los empleadores deben divulgar información relevante sobre el fondo según la ley.
- En caso de emergencia, un empleado puede retirar cantidades del fondo después de pagar una multa del diez por ciento si el retiro se realiza antes de los 59,5 años.
Ventajas
- Las contribuciones son antes de impuestos.
- Las contribuciones no se cuentan para calcular los ingresos y, por lo tanto, no aumentan la tasa impositiva de losa.
- El impuesto sobre las rentas generadas en el fondo también se difiere hasta que permanezcan conferidos al fondo.
Desventajas
- Un empleado no puede retirar los fondos antes de la edad de 59,5 años. Si quieren retirarse, deberán incurrir en una multa del diez por ciento.
- Los empleados están obligados a retirar todos los fondos que se encuentran en el plan después de que cumplan los 70 años.
Conclusión
Estos planes son de gran importancia ya que ofrecen grandes beneficios fiscales a los empleados participantes y proporcionan una gran fuente de ingresos al jubilarse.
