Significado de los depósitos a la vista
El depósito a la vista es el dinero depositado en un banco o institución financiera que se puede retirar sin previo aviso y, por lo general, no paga ningún interés o una cantidad nocional de interés debido al período de bloqueo más corto en comparación con un depósito a plazo. que se realiza para un período de bloqueo específico y paga una cantidad fija de interés más alto.
Los 3 tipos principales de depósitos a la vista
# 1 - Cuentas corrientes
Las cuentas corrientes son las más comunes y fáciles de usar. Permite un fácil acceso al efectivo retirándolo en cualquier momento de cajeros automáticos, cajeros del banco, tarjetas de débito y emitiendo cheques proporcionados por el banco. Además, las cuentas corrientes no pagan intereses en la mayoría de los bancos debido a su naturaleza pura a pedido.
Las cuentas corrientes ayudan a mejorar la liquidez a corto plazo para las pequeñas empresas al proporcionar un fácil acceso al efectivo cuando es necesario debido a los requisitos de capital de trabajo.
# 2 - Cuentas de ahorro / depósitos a plazo
Las cuentas de ahorro / depósito a plazo tienen una duración mayor en comparación con una cuenta corriente. Ofrecen menor liquidez y más tasas de interés en comparación con una cuenta corriente. El inconveniente es que no ofrecen ningún servicio de emisión de cheques, pero un usuario puede retirar fondos a través del cajero del banco y a través de la banca en línea. A veces, el retiro anticipado genera algunos cargos adicionales por parte de muchos bancos, pero no hay ningún cargo por mantener estas cuentas.
También hay instalaciones de barrido hacia adentro y hacia afuera en este producto. En esto, puede transferir dinero fácilmente de un producto de depósito a otro según sus instrucciones permanentes al banco. Por ejemplo, los bancos como Barclay's emiten depósitos a plazo a clientes corporativos conocidos como depósitos a plazo mayoristas, mientras que, cuando se emiten a clientes minoristas, se conocen como depósitos minoristas.
# 3 - Cuentas del mercado monetario
Las cuentas del mercado monetario se basan puramente en tasas de interés de mercado basadas en factores macro variables determinados por el banco central de un país, dado que las tasas de interés fluctúan a diario, se vuelve muy impredecible ya que a veces ofrece más intereses que las cuentas de ahorro y otras veces menos. . También ofrece más o menos las mismas otras características, como discutimos anteriormente para las cuentas de ahorro. Los bancos generalmente no cobran ninguna tarifa por el mantenimiento de esta instalación por parte de sus clientes.
Ejemplo de depósito a la vista
John tiene un saldo de £ 100,000 en su cuenta de caja de ahorros al 1 de agosto. El 15 de agosto recibe 200.000 libras esterlinas, siendo el producto del monto de la póliza de seguro a término vencido. El 25 de agosto, retira una suma de £ 200,000 para la renovación de su casa, reduciendo así el saldo de su cuenta de la Caja de Ahorros a £ 100,000.
Suponga que el interés se calcula al 4% anual en su cuenta de ahorros en un método de producto diario. A continuación se muestra el cálculo de intereses:
- Del 1 al 14 de agosto, se le pagarán intereses sobre £ 100,000 durante 14 días.
- Del 15 al 25, el cálculo de intereses es de 300.000 £ durante 10 días.
- Para los seis días restantes, el cálculo de intereses es de 50.000 £
- Entonces, el interés que gana durante el mes de agosto será de £ 581 (redondeado).
Entonces, cada rupia que uno mantiene en la cuenta de la Caja de Ahorros genera intereses, ya que se calcula con el método del producto diario. Para febrero, el número de días será de 28 o 29 días.
Ventajas
- Facilidad de acceso : los depósitos a la vista, como las cuentas corrientes, siempre brindan un acceso rápido y fácil al cliente del banco a través de varios medios, como cajeros automáticos, banca en línea, cajero bancario, emisión de cheques, etc.
- Liquidez : como sugiere el nombre, puede "exigir" dinero para retirarlo en cualquier momento que desee. De ahí que disponga de liquidez de fondos para cualquier tipo de necesidades personales y empresariales.
- Sin cargos adicionales: el retiro de una cuenta de este tipo no tiene cargos por retiro.
Desventajas
- Cuota alta e interés más bajo: Siempre pagan una cantidad menor de interés que los depósitos a plazo. Además, las comisiones que cobran los bancos por mantener estas facilidades debido a su naturaleza menos líquida son siempre superiores en comparación con las facilidades de depósito a plazo.
- Baja apreciación del capital: el interés de los depósitos a la vista es a veces más bajo que las inversiones sin riesgo, como los “bonos del tesoro”, lo que conduce a una baja apreciación del capital en comparación con las tasas de inflación del mercado. Hay muchas otras oportunidades de inversión disponibles en el mercado que, una vez exploradas, ofrecen una alta tasa de rendimiento que los depósitos a la vista.
Depósitos a la vista sobre estados financieros
Según los requisitos de revelación de la NIIF 9, los depósitos a la vista se muestran como depósitos a costo amortizado. Estos se clasifican como cuentas corrientes y depósitos a la vista en el balance de ABC Bank. Los ingresos por intereses sobre dichos depósitos se muestran como Ingresos por intereses netos en el estado de pérdidas y ganancias del período de una institución bancaria. Estos Ingresos por Intereses Netos son los Ingresos por Intereses Brutos sobre Préstamos y Anticipos netos de Gastos por Intereses sobre Depósitos a la Vista y otros depósitos tomados por el banco de los clientes.
También requiere la bifurcación sectorial industrial, la distribución geográfica y la clasificación de productos en las notas de divulgación del banco ABC. La distribución de depósitos para residentes y no residentes también es obligatoria en las divulgaciones anuales.
Conclusión
- Si bien su importancia en el balance del sistema bancario comercial va disminuyendo de manera constante, estos depósitos siguen siendo una fuente importante de fondos. De hecho, los depósitos a la vista de propiedad privada en la década de 1990 equivalían a más del 30 por ciento del total de depósitos.
- Los dos proveedores más importantes de depósitos a la vista de los bancos comerciales son los hogares y las empresas no financieras. Los hogares poseían el 35 por ciento del saldo total de la demanda privada, mientras que las empresas no financieras poseían el 50 por ciento en los Estados Unidos de América.
- Los depósitos a la vista ofrecen una mayor liquidez que cualquier otro producto de depósito. Es una fuente de efectivo fácilmente disponible para individuos y empresas. Aunque la tasa de rendimiento es más baja, ofrece un rendimiento sin riesgo.
- Además, la tarifa para mantener y operar estos depósitos es mucho más baja en comparación con otros productos de inversión exóticos disponibles en el mercado.
