¿Qué es la decadencia?
La defraudación, un término utilizado en el Capítulo 7 del Código de Quiebras de los Estados Unidos, es un acto de malversación de fondos o recursos, por una persona a quien se le ha confiado la oficina de esos activos.
Una persona acusada de desfalco implica que ha manejado mal los fondos o recursos de la oficina o fideicomiso que estaba a cargo. Es un derecho consuetudinario en los Estados Unidos de América y se aplica con mayor frecuencia a los funcionarios que se desempeñan en una función pública.
El Capítulo 7 del Código de Quiebras de EE. UU. Establece la ley sobre las órdenes de anulación de una deuda u otras formas de deuda. El propósito principal del Código de Quiebras es liquidar ciertas deudas para darle al deudor un "nuevo comienzo" en los casos en los que sea honesto y el tribunal lo considere razonablemente incapaz de satisfacer las condiciones de la deuda.
Ejemplos
En el caso Bullock vs BankChampaign, los tribunales tuvieron dificultades para hablar sobre lo que constituye el desfalco por parte de un fiduciario. Primero entendamos el caso.
# 1 - El caso
El caso se remonta a 1978 cuando el Sr. Bullock fue nombrado administrador fiduciario de su padre. El Sr. Bullock tenía cuatro hermanos. Así, el fideicomiso de su padre tenía cinco beneficiarios. Bullock solo podía pagar las primas de su seguro de vida y satisfacer una solicitud de retiro de otro fideicomisario. Esto se mencionó claramente en las pautas de operaciones de fideicomiso.
# 2 - La brecha
A pesar de estas restricciones, Bullock violó los términos de las pautas del fideicomiso y tomó prestado del fideicomiso en tres ocasiones diferentes. En primer lugar, liquidar los pagos de la deuda del negocio de su padre. En segundo lugar, adquirir certificados de depósito. Y en tercer lugar, comprar el activo real. Sin embargo, todos los préstamos fueron reembolsados.
# 3 - La acusación
Los dos hermanos de Bullock se enteraron de los préstamos de Bullock del fideicomiso. Ellos demandaron a su hermano en la corte estatal alegando que Bullock había violado su deber fiduciario al pedir prestado dinero al fideicomiso violando las pautas del fideicomiso.
# 4 - El juicio sumario
El tribunal ordenó a Bullock que pagara los daños tras un juicio sumario apelado por los hermanos. El tribunal estatal requirió que Bullock satisfaga los pagos contra el molino que Bullock había comprado con el dinero del fideicomiso. Sin embargo, no pudo vender su molino y hacer pagos, por lo que se declaró en quiebra.
# 5 - El veredicto de la corte
- En desarrollos posteriores, la administración fiduciaria cambió de manos y pasó a BankChampaign. El banco argumentó en el tribunal que si bien actúa en calidad de fiduciario y defalca, una persona no puede liquidar las deudas a través de la declaración de quiebra. El tribunal concedió la moción y declaró culpable a Bullock por violar a sabiendas su deber fiduciario.
- En resumen, en todos los casos en los que las personas involucradas aleguen su incapacidad para pagar deudas, los casos que tengan el más mínimo elemento (s) de desfalco no recibirán la moción de descargo de manera rotunda. Estos casos han sido juzgados en tribunales y se han dictado sentencias excepcionales.
Fuente: Código de quiebras de Estados Unidos
Tipos
# 1 - Malversación
Las actividades fraudulentas que están respaldadas por la manipulación y los actos para ocultar el descubrimiento de un fraude constituyen malversación.
# 2 - Defalcación de la deuda
Implica la ausencia de consentimiento de todas las partes involucradas en casos de consolidación de deuda. Si la consolidación de deudas y los pagos se realizan sin el consentimiento de todas las partes involucradas, el acuerdo se considerará inválido y nulo.
# 3 - Defalcación fiduciaria
Es un tipo en el que una persona a quien se le ha confiado el deber de cuidar los recursos o fondos de una empresa, los utiliza para fines o propósitos distintos a los definidos en el acuerdo.
Defalcación vs malversación de fondos
- Hablando, la defalcación es cuando alguien deduce o quita una parte (o la totalidad) de los ingresos o fondos. Por otro lado, la malversación es cuando alguien roba o se apropia fraudulentamente del dinero junto con la manipulación para encubrir su acto.
- La malversación es también un tipo de desfalco. Si una persona que tiene acceso a los fondos de la empresa hace un mal uso de su puesto y roba fondos, entrará en la categoría de desfalco. Sin embargo, si la persona intenta manipular y crear registros o informes de una manera que evite que se descubra su robo o fraude, se dirá que está involucrada en una malversación de fondos.
Sanciones de falsedad
Este es un delito punible y existen varias penas. Sin embargo, las sanciones difieren mucho de una jurisdicción a otra. Pero las pautas en las que se basan las sanciones tienen similitudes. A continuación se presentan algunas bases comunes para el castigo:
- Intención o grado de intención involucrado
- Cantidad de dinero o recursos que estuvieron involucrados o defalcados
- Participación del imputado en casos anteriores
Remedio - Una persona acusada de desfalco debe buscar la ayuda de un abogado que tenga experiencia en abogar en estos casos. Por otro lado, la víctima debe denunciar la defalcación o el incumplimiento del acuerdo (en caso de negligencia fiduciaria) a las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley. Esto debería ayudarlo a recuperar la mayor cantidad de pérdida posible.
Conclusión
- Se limitó principalmente a los libros de leyes de los Estados Unidos, desde donde traspasó las fronteras y, hoy en día, es una ley, de una forma u otra, en muchos países. Esto está estrechamente asociado con la malversación de fondos por parte de un individuo en una capacidad oficial. Sin embargo, es más común ver casos de apropiación indebida de deudas y responsabilidades que se adjudican según la ley de desfalco.
- La ley encuentra fundamento debido al meollo del código de Quiebras que establece que dicho deudor que se ha declarado en quiebra y se le ha concedido la moción de liquidación de deudas, no es responsable de ser retenido por no satisfacer las deudas de liquidación. Sin embargo, este privilegio no es accesible para sociedades o corporaciones.
