¿Qué es el crédito comercial?
El crédito comercial se refiere al crédito que se otorga al comprador de los bienes o servicios de su proveedor o, en otras palabras, el cliente puede comprar los bienes o servicios a cuenta del proveedor sin pagar el dinero por adelantado y se puede pagar el dinero adeudado. en una fecha posterior como se menciona en las condiciones de venta entre las partes involucradas.
Cuando el vendedor vende los bienes o proporciona los servicios al cliente, entonces puede permitir que el cliente pague el monto a cambio de dichos bienes y servicios después de un período determinado. Este crédito otorgado se conoce como crédito comercial. El período por el cual se extiende el crédito se menciona en términos de una venta, que es realizada por las partes involucradas, junto con detalles del descuento por pronto pago o tipo de instrumento de crédito utilizado.
Se convierte en la fuente de financiamiento a corto plazo para el cliente, ya que debe pagar el monto en una fecha posterior y es una de las herramientas útiles para hacer crecer el negocio.
¿Como funciona?
El propósito del crédito comercial es extender el crédito al cliente por parte del vendedor. En el momento de la venta de bienes y servicios, el vendedor permite que el cliente realice el pago en una fecha posterior en lugar de pagarlo instantáneamente en el momento de la venta. El acuerdo es celebrado por las partes según su tipo.
Generalmente, el vendedor permite el descuento por pronto pago al comprador si éste realiza el pago antes de la fecha de vencimiento y dentro de un período específico de dicha venta. Ahora, si el cliente realiza el pago antes de la fecha de vencimiento, deberá pagar el valor descontado; de lo contrario, se requiere el pago completo en la fecha de vencimiento.
Ejemplo
Por ejemplo, el proveedor vende bienes a crédito a uno de sus clientes, por un valor de 20 000 dólares. El crédito otorgado según el plazo de venta con los términos de 3/15 neto 40. Ahora, de acuerdo con los términos, se otorga al cliente un crédito comercial de $ 20,000 por 40 días a partir de la fecha de la factura emitida.
Sin embargo, según el plazo de venta, si el cliente realiza el pago al proveedor dentro de los 15 días a partir de la fecha en que se emitió la factura al cliente, se le dará al cliente el descuento por pronto pago del 3%, es decir, $ 600 ($ 20,000 * 3%) y el cliente debe realizar un pago de $ 19,400.
Tipos de crédito comercial
- Aceptación comercial : bajo este tipo, la documentación formal se realiza entre el comprador y el vendedor para aceptar los términos de la venta. Inicialmente, el vendedor redacta un borrador oficial antes de enviar la mercancía. Si el comprador acepta y firma el borrador, entonces aclaró su aceptación y el borrador se convierte en aceptación comercial. Ahora, después de la aceptación, la mercancía será enviada al cliente por el vendedor.
- Cuenta abierta : en el caso de la cuenta abierta, no existe un acuerdo formal entre las partes.
- Pagaré - Pagaré es el documento formal que debe ser firmado por el comprador y generalmente se emite para extender una cuenta abierta, la cual ya existe antes de la fecha de vencimiento de la misma.
Características
Las características son las siguientes:
- Es una forma de financiación a corto plazo que ofrece el vendedor al comprador de bienes o servicios.
- Los bienes o servicios se entregan instantáneamente, pero el pago debe realizarse en una etapa posterior.
- La fecha de pago, descuento por pago anticipado y otras transacciones dependerán de los términos de venta acordados entre las partes.
- Existen principalmente tres tipos de crédito comercial, que incluyen aceptación comercial, cuenta abierta y pagaré.
¿Por qué es importante el crédito comercial?
Es un aspecto fundamental para el cliente ya que le da un plazo determinado para realizar el pago al proveedor en lugar de pagarlo al instante. Por lo tanto, es una de las fuentes más simples y fáciles de financiación a corto plazo que pueden aprovechar las empresas. Además, esta menor cantidad de presión se ejerce sobre el flujo de efectivo de la empresa, ya que la salida instantánea no existe.
¿Cómo reducir los costos del crédito comercial?
El costo del crédito comercial se puede reducir realizando el pago anticipado. Como si el pago se realizara dentro del período de descuento permitido, el cliente recibirá un descuento sobre el monto total. Si esta facilidad de descuento no se aprovecha, entonces es una pérdida evidente del costo de oportunidad.
Ventajas
- El crédito comercial es una de las herramientas útiles para hacer crecer el negocio, ya que es una financiación a corto plazo, que la empresa puede aprovechar sin incurrir en costos adicionales.
- En este caso, como no se requiere que el pago se realice de inmediato, efectivamente ejerce menos presión sobre el flujo de caja de la empresa.
- El proveedor dispone de protección mediante la legislación sobre pagos atrasados.
Desventajas
- Una de las principales desventajas del crédito comercial para el cliente podría ser la pérdida del descuento, que podría aprovecharse en caso de que el pago se realice instantáneamente al proveedor.
- La línea de crédito comercial puede resultar en el deterioro de la relación con el proveedor o en la pérdida del proveedor si no puede cumplir con sus términos.
- Desde el punto de vista del proveedor, el crédito comercial retrasa la entrada del efectivo y por lo tanto conducirá a la pérdida del costo de oportunidad. Además, no hay garantía de que el cliente se adhiera a los términos y pueda pagar más tarde del tiempo otorgado.
